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社保和公积金会计怎么计算
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 个性的绿草 发表的提问：
正常社保公积金缴纳 是不是 本月缴纳本月的社保和公积金？ 为什么有的企业会下月缴纳上月的社保和公积金呢？
你好！ 是的，目前都是本月交纳本月社保和公积金的
181楼
2023-03-05 19:57:13
全部回复
蒋飞老师：回复个性的绿草有的地方，从2021年开始改为次月交纳上月社保和公积金（以当地税务规定为准）
2023-03-05 20:14:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 爱是愚人的国度 发表的提问：
代扣个人公积金和社保应该用哪个会计科目？
参考这个
182楼
2023-03-05 20:14:22
全部回复
爱是愚人的国度：回复郭老师 老师我就是不能理解为什么要用其他应付款
2023-03-05 20:28:04
郭老师：回复爱是愚人的国度可以，看你单位自己，先收取再交社保局就是其他应付款
2023-03-05 20:38:41
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 闹闹 发表的提问：
老师，您好，请问一下，计提社保公积金怎么计算分录啊？
借管理费用一社保费，住房公积金贷应付职工薪酬一社保费，住房公积金
183楼
2023-03-05 20:38:59
全部回复
闹闹：回复庄老师 不管员工什么部门都是管理费用对吗？
2023-03-05 20:57:46
庄老师：回复闹闹如果生产部门，制造费用，计入
2023-03-05 21:16:25
闹闹：回复庄老师 销售部门呢？
2023-03-05 21:44:04
庄老师：回复闹闹如是销售人员工资在销售费用，可以计入
2023-03-05 22:04:03
闹闹：回复庄老师 按照各部门计入对吗？
2023-03-05 22:26:13
庄老师：回复闹闹对，相应配比计入成本费用
2023-03-05 22:53:47
闹闹：回复庄老师 好的，谢谢~
2023-03-05 23:11:30
庄老师：回复闹闹应该的，给个好评
2023-03-05 23:28:52
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户38yviy 发表的提问：
没有计提社保和公积金，审计依据是什么
同学您好，可以分析性复核，社保和公积金与工资的计提比例，实质程序，可以检查工资计提与社保计提情况。
184楼
2023-03-06 17:57:38
全部回复
易 老师：回复学堂用户38yviy检查工资计提与社保计提情况属细节测试。
2023-03-06 18:13:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ emma 发表的提问：
我们公司核算工资成本应该工资表里面的应发数来统计吧，社保和公积金，按公司承担部分来算社保和公积金成本
您好 公司核算工资成本应该工资表里面的应发数来统计 社保和公积金，按公司承担部分来算社保和公积金成本
185楼
2023-03-06 18:10:39
全部回复
emma：回复bamboo老师 好的谢谢！和我想的一样
2023-03-06 18:35:10
bamboo老师：回复emma不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-03-06 19:01:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ yf 发表的提问：
社会保险和公积金是当月计提还是提前一个月计提
这个取决于您当地社保和房积金管理中心的规定了，建议您咨询一下。有的地方是当月缴纳当月的，有的地方是下月缴纳上月的。各地规定不同。
186楼
2023-03-06 18:32:13
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yf：回复张艳老师 我想问的是计提社会保险，例如2月份保险，我是1月计提还是2月计提
2023-03-06 18:51:30
张艳老师：回复yf2月份的保险是在2月份计提的。
2023-03-06 19:18:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
公司每月发工资，计提和发放的会计分录是怎么做的。特别是社保跟公积金这一块
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公积金比照社保 的处理
187楼
2023-03-06 18:44:58
全部回复
娴┏ (^ω^)=☞：回复邹老师 老师，我想问：您给我举例的例子。月头交社保是当月的社保么？月末计提的是下月的工资么？
2023-03-06 19:05:41
邹老师：回复娴┏ (^ω^)=☞你好，计提，缴纳都是当月的
2023-03-06 19:34:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ everyday 发表的提问：
社保公积金怎么计提发放
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
188楼
2023-03-06 18:59:58
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良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
既有社保又有公积金的工资会计分录怎么做？
: 感谢曹老师
189楼
2023-03-07 17:34:07
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萱萱琪琪 发表的提问：
请教一下社保，公积金计提分录怎么做啊？缴社保公积金的分录又怎么做呢？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保、公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
190楼
2023-03-07 17:47:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
怎么计提当月工资及社会保险费个人和企业部分，计提当月住房公积金个人和企业部分。还有下个月支付工资及社会保险费个人和企业部分，还有支付住房公积金个人和企业部分的会计分录。
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
191楼
2023-03-07 18:05:40
全部回复
机灵的西牛：回复郭老师 是用其他应付还是其他应收啊？公司直接发给实发工资
2023-03-07 18:23:19
郭老师：回复机灵的西牛先发工资后缴纳社保，用其他应付款。
2023-03-07 18:34:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 123c 发表的提问：
含有社保公积金的工资计提与发放的会计分录怎么写
你好 计提工资，社保，公积金的时候 借：管理费用等科目 贷：应付职工薪酬——工资，社保，公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬——社保，公积金 其他应收款（个人负担部分） 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应收款（个人负担部分）
192楼
2023-03-07 18:17:20
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ K14606826027358 发表的提问：
老师，在实际工作中，是先缴纳当月的社保和公积金，再计提社保和公积金吗？
在实际工作中，是先当月计提社保和公积金，再缴纳上月的社保和公积金
193楼
2023-03-07 18:38:59
全部回复
K14606826027358：回复田老师 社保和公积金不是当月缴纳当月的吗？
2023-03-07 19:11:38
田老师：回复K14606826027358如果你们是当月发本月的工资。那么就是社保和公积金是当月缴纳当月的，如果是上月的工资就是缴上月的，
2023-03-07 19:31:27
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 冷酷的汽车 发表的提问：
深圳现在计算社保和公积金的基数是多少呢？
社保和公积金，公司和个人分别交多少百分比，能针对社保和公积金的计算单独举个例子吗？
194楼
2023-03-08 17:33:25
全部回复
田老师：回复冷酷的汽车社保基数：最低基数：3131元最高基数：15654元 社保会在每年4月调整基数， 住房公积金基数：最低基数：1808元最高基数：26091元 住房公积金会在7月调整基数 非深户：个人8%，公司10% 医疗多为农民工医疗，公司缴全部费用。 深户：养老 个人8%，公司11% 医保个人2%，公司5% -- 公积金是根据公司情况5%---20%自选的，基本是个人和公司一样，最低5%，最高20%
2023-03-08 17:53:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小雪 发表的提问：
老师：社保费和公积金要不要计提的。可不可以支付社保和公积金的时候直接记借：管理费用——社保/公积金，其他应收款——员工社保/员工公积金，贷：银行存款
你好不行，单位的要计提 的  和工资一起计提 当月计提   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
195楼
2023-03-08 17:59:14
全部回复
小雪：回复玲老师 一定要计提吗？支付社保和公积金的时候，借：应付职工薪酬——社保/公积金，其他应收款——员工社保/公积金，贷：银行存款吗
2023-03-08 18:25:26
玲老师：回复小雪你好 一定要计提 的 正确的是我发你的  你这个是上交时分录    
2023-03-08 18:37:48
小雪：回复玲老师 但是工资表要没有显是单位缴纳的那部份社保和公积金呢
2023-03-08 18:57:04
小雪：回复玲老师 当月就缴纳了当月的社保和公积金还要计提吗
2023-03-08 19:17:29
玲老师：回复小雪你好  是的 一定要计提 的    
2023-03-08 19:41:51
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