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固定资产账务处理会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 心晴钟灵毓秀 发表的提问：
固定资产汽车处理营改增后，全盘账务处理，其中有黄标车财政补贴收入，请写具体会计分录
你好，此问题已经给予回复
61楼
2022-12-28 19:50:28
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
固定资产处理时，固定资产净残值部分如何做账务处理
固定资产报废时分录： （1）将固定资产从账面上转出 借：固定资产清理（净残值） 借：累计折旧 贷：固定资产 （2）结转清理净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理（净残值）
62楼
2022-12-28 20:19:35
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ l简单的生活 发表的提问：
我想请问一下，我们公司用的非正版软件，固定资产是先录取卡片，然后生成分录，但是没注意进项的问题，改了分录中的固定资产，导致现在年度结账后，固定资产明细账总账和固定资产清单上的原值不一样怎么办？？？比如说卡片入账5000，但是会计分录写成了固定资产4900，进项100，固定资产账务处理没问题，累计折旧多了，卡片清单原值多了
固定资产卡片做变动处理
63楼
2022-12-28 20:28:37
全部回复
l简单的生活：回复朴老师 就是把卡片改成正确金额就行了吗、但是还有个问题是累计折旧多计提了
2022-12-28 21:01:38
朴老师：回复l简单的生活多计提的红冲了就行了
2022-12-28 21:16:14
l简单的生活：回复朴老师 直接，借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 就可以了吗？ 需要调整所得税吗，因为还没有汇算清缴，是否可以到时候直接调呢
2022-12-28 21:34:07
朴老师：回复l简单的生活直接调增就可以了
2022-12-28 21:49:51
l简单的生活：回复朴老师 是多计提了，而且已经跨年结账了的
2022-12-28 22:15:58
朴老师：回复l简单的生活那你就直接调增就行了
2022-12-28 22:42:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小安 发表的提问：
待处理财产损益，做会计分录时还分固定资产和流动资产呢？
会计分录分别都怎么做啊？
64楼
2022-12-28 20:47:59
全部回复
袁老师：回复小安需要分的 啊
2022-12-28 21:03:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 板蓝根好甜 发表的提问：
事业单位新政府会计制度下，2018年固定资产已作支出，2019年补录固定资产，账务该怎么处理？
你好借 固定资产 贷 累计盈余
65楼
2023-01-02 12:40:04
全部回复
板蓝根好甜：回复紫藤老师 不需要使用以前年度盈余调整科目吗？填报净资产变动表的时候数据填在哪里？你想当年企业所得税的申报吗？影响当年企业所得税的申报吗？
2023-01-02 13:10:18
紫藤老师：回复板蓝根好甜不需要使用以前年度盈余调整科目的。我们这里不需要，不是企业，也不缴纳企业所得税
2023-01-02 13:28:52
紫藤老师：回复板蓝根好甜一般不影响当年企业所得税的申报
2023-01-02 13:58:32
板蓝根好甜：回复紫藤老师 填报净资产变动表的时候，这块儿数据填在哪里合适呢？
2023-01-02 14:14:35
紫藤老师：回复板蓝根好甜应该是在累计盈余
2023-01-02 14:25:19
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
公司注销，处理账面上的固定资产和存货的会计分录怎么写？
1、将要处置的固定资产转入固定资产清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 3、收到处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理 4、 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如果是净损失 借：营业外支出
66楼
2023-01-02 12:53:12
全部回复
沈家本老师：回复Rosemary存货的话，出售或报废 出售，按正常销售分录 报废的，借；营业外支出，贷：存货
2023-01-02 13:37:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
厂房装修，费用较大，会计分录如何做，并且这部分发票，如何抵税呢是不是达到厂房总值的20%需要转固定资产处理？
您好！不动产方面的进项，要分2年抵扣。
67楼
2023-01-02 12:59:55
全部回复
mua! (*╯3╰)：回复宋生老师 如果不达到厂房总值的20% 是否不需要计入资产呢？
2023-01-02 13:27:52
宋生老师：回复mua! (*╯3╰)你好！这个厂房是你们自己的吗
2023-01-02 13:41:10
mua! (*╯3╰)：回复宋生老师 是的
2023-01-02 14:00:48
mua! (*╯3╰)：回复宋生老师 厂房是自建的
2023-01-02 14:11:03
宋生老师：回复mua! (*╯3╰)你好！这个本身没有规定必须要到多少才计入固定资产，你也可以计入长期待摊费用。可以自己选择
2023-01-02 14:31:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
处置固定资产会计分录
您好 请问是出售还是自己报废
68楼
2023-01-02 13:07:53
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岁禾：回复bamboo老师 出售固定资产
2023-01-02 13:31:57
bamboo老师：回复岁禾借：固定资产清理 借：累计折旧 贷；固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 如果卖亏了做相反的分录
2023-01-02 13:57:27
岁禾：回复bamboo老师 没有资产处置损益这个科目怎么办，是按营业外收入算，还是其他业务收入
2023-01-02 14:17:37
bamboo老师：回复岁禾没有资产处置损益这个科目怎么办，计入营业外收入科目
2023-01-02 14:33:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 积极的柠檬 发表的提问：
想问下村委会以土地投资和公司共同联营合作开发土地建10层的房后在2017年6月分得的4层的建筑物，经过评估得知4层建筑物的价值后，村委会如何做记入固定资产和补提折旧的账务处理，具体的会计分录，谢谢
首先，共同 开发，你这里是按你实际 分得部分确认为固定资产。 你是按实际取得时入账，你这补提折旧 是什么意思，之前是没入账？
69楼
2023-01-02 13:35:59
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积极的柠檬：回复陈诗晗老师 嗯嗯，是的，一直没有入账
2023-01-02 14:08:26
陈诗晗老师：回复积极的柠檬你现在起 借，固定资产 贷，资本等 借，以前年度盈余调整 贷，累计折旧
2023-01-02 14:22:55
积极的柠檬：回复陈诗晗老师 村委会的支付给村民的青苗补偿款以前记入在建工程科目，现在固定资产清理能结转到固定资产吗
2023-01-02 14:43:02
陈诗晗老师：回复积极的柠檬可以结转固定资产的哈
2023-01-02 15:05:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 心灵美的火 发表的提问：
想问下村委会以土地投资和公司共同联营合作开发土地建房后分得的建筑物，经过评估得知价值后，村委会如何做记入固定资产的账务处理，具体的会计分录，谢谢
你好，同学。 借 固定资产 贷 实收资本 资本公积
70楼
2023-01-03 19:38:20
全部回复
心灵美的火：回复陈诗晗老师 是按比例分得建筑物，比如一栋楼，村委会分得了4层，我们已评估4层建筑物的价值出来，需要入账
2023-01-03 20:25:15
陈诗晗老师：回复心灵美的火你就是按你实际 分得的成本部分计入固定资产成本处理。
2023-01-03 20:46:46
心灵美的火：回复陈诗晗老师 应该是按照这条村集体的会计制度进行账务处理：投资者投入的固定资产,按照投资各方确认的价值,借记本科目,按照经过批准的投资者所拥有的资本金额,贷记“资本”科目,按照两者之间的差额,借记或贷记“公积公益金”科目。 但我不明白，我就评估村委会获得的建筑物为1，就记借：固定资产1，贷：资本1，就不会有公积公益金了吧？
2023-01-03 21:05:39
陈诗晗老师：回复心灵美的火如果有差额 才会有资本公积，如果没有差额就不存在 的哈
2023-01-03 21:29:01
心灵美的火：回复陈诗晗老师 村委会十多年前挂的在建工程(设计费、丈量费，前期开发费(征地补偿款))，这几年固定资产才完工，能结转到固定资产吗
2023-01-03 21:51:28
陈诗晗老师：回复心灵美的火可以结转到固定资产处理的。
2023-01-03 22:04:21
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产折旧后实收资本需要处理吗会计分录
不需要，实收资本不受投入的固定资产折旧的影响。
71楼
2023-01-03 19:59:20
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 有思想的台灯 发表的提问：
甲企业于2019年7月1日发行三年期 到期一次还本付息 年利率为8%(不计复利) 发行面值总额为10000000元的债券。该债券按面值发行。债券所筹集资金用于建造固定资产，2020年7月1日工程完工。根据下列要求编制甲企业的会计分录。 (1)2019年7月1日甲企业发行债券的账务处理 (2)2019年12月31日计提利息的账务处理 (3)2020年12月31日计提利息的账务处理 (4)2021年12月31日计提利息的账务处理 (5)2022年6月30日到期一次还本付息的账务处理
同学您好， （1）借：银行存款  10000000       贷：应付债券—面值  10000000 （2）2019年12月31日，计提半年利息=10000000*8%/2=400000（元）， 借：在建工程 400000   贷：应付债券—应计利息  400000 （3）2020年12月31日，计提全年利息=10000000*8%=800000（元）， 借：在建工程  400000       财务费用  400000   贷：应付债券—应计利息  800000 （4）2020年12月31日，计提全年利息=10000000*8%=800000（元）， 借：财务费用  800000   贷：应付债券—应计利息  800000 （5）2022年6月30日，计提半年利息=10000000*8%/2=400000（元）， 借：财务费用  400000   贷：应付债券—应计利息  400000 债券三年来总共需支付利息=10000000*8%*3=2400000（元） 借：应付债券—应计利息  2400000             —面值  10000000   贷：银行存款  12400000
72楼
2023-01-03 20:22:34
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 心灵美的火 发表的提问：
您好，想问下村委会以土地投资和公司共同联营合作开发土地建一栋10层的建筑物后按比例在2017年6月分得4层建筑物，经过评估得知4层建筑物价值后，现在村委会如何做记入固定资产的账务处理和累计折旧处理，具体的会计分录，谢谢
借固定资产贷资本公积~资本溢价
73楼
2023-01-03 20:35:58
全部回复
心灵美的火：回复暖暖老师 村委会没有资产公积-资本溢价这个科目(⊙o⊙)哦
2023-01-03 21:14:44
暖暖老师：回复心灵美的火那计入所有者权益的科目就好的
2023-01-03 21:36:55
心灵美的火：回复暖暖老师 嗯嗯，补提折旧怎么做账务处理呢
2023-01-03 22:00:53
暖暖老师：回复心灵美的火借管理费用贷累计折旧
2023-01-03 22:20:19
暖暖老师：回复心灵美的火又以前年度损益科目吗？
2023-01-03 22:39:44
心灵美的火：回复暖暖老师 报表上没有这个科目。
2023-01-03 23:02:21
心灵美的火：回复暖暖老师 想问下村委会的在建工程一直挂账合理吗，比如付给村民的青苗补偿款一直挂在建工程，这种可以结转固定资产吗
2023-01-03 23:26:41
暖暖老师：回复心灵美的火这种一般是长期待摊费用核算
2023-01-03 23:37:52
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
公司买房做固定资产，会计分录应该如何处理？
借：固定资产 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（或银行存款、库存现金）
74楼
2023-01-04 19:26:39
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巍澜*漫威：回复江老师 那折旧当月就可以提吗？如何计提？
2023-01-04 19:51:48
江老师：回复巍澜*漫威折旧是当月入账，下月计提折旧
2023-01-04 20:12:51
巍澜*漫威：回复江老师 那老师，房屋的计提分录要怎么做呀？汽车的呢？
2023-01-04 20:34:52
江老师：回复巍澜*漫威一、房屋计提折旧的分录： 借：管理费用——折旧费 贷：累计折旧 二、汽车的用途是什么，再根据用途计提折旧
2023-01-04 20:50:45
巍澜*漫威：回复江老师 汽车就是公司外出办公时使用
2023-01-04 21:04:25
江老师：回复巍澜*漫威借：管理费用——折旧费 贷：累计折旧
2023-01-04 21:15:31
巍澜*漫威：回复江老师 那折旧的年限呢？
2023-01-04 21:44:22
江老师：回复巍澜*漫威汽车的折旧年限是8-10年，房屋计提折旧的年限是20-40年
2023-01-04 22:00:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
公司处置固定资产-设备 收了1万，怎么处理，会计分录？
公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）
75楼
2023-01-04 19:41:15
全部回复
刘敏：回复maize老师 收了一万元，一般纳税人税率多少，怎么算
2023-01-04 20:05:17
maize老师：回复刘敏你们之前抵扣过么，这个是几时购进的
2023-01-04 20:24:23
刘敏：回复maize老师 应该都抵扣过了
2023-01-04 20:47:20
刘敏：回复maize老师 14年
2023-01-04 20:59:39
maize老师：回复刘敏那现在再处置这个税率是13%
2023-01-04 21:13:01
刘敏：回复maize老师 收钱的那一笔怎么做，用1万倒推出销项税吗？，差额就是固定资产清理。和第一次转入清理的比较把固定资产清理转入利得过损失吗？谢谢老师
2023-01-04 21:32:42
maize老师：回复刘敏借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）
2023-01-04 22:01:18
maize老师：回复刘敏你收款那个金额知道那个税率知道 那个清理这个是倒推的，第一次转入清理的比较把固定资产清理转入利得过损失吗这个是按账上的转出的
2023-01-04 22:14:42
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