冰冰：回复宋生老师 工程成本里面的工资是不是要进行结转的呢？我做出来没结转那个报表是不平的？要怎么结转呢

宋生老师：回复冰冰您好！这个你可以当做存货计入资产负债表

冰冰：回复宋生老师 那这样具体的分录要怎么做呢

宋生老师：回复冰冰您好！不用单独做分录。

冰冰：回复宋生老师 那我这样的话是用金蝶做账的系统上的报表是不平的

宋生老师：回复冰冰您好！如果你一定要严格来做是这样， 每月根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

爱笑的孩子、?：回复月月老师 老师，你好，那这个应交税金-增值税（销项税额抵减）要不要结转成营业外收入呢？

月月老师：回复爱笑的孩子、?你好，未达起征点差额转收入。

曉傅：回复江老师 那计提工资时就多了呀

江老师：回复曉傅计提工资多了，就是冲销多计提的工资 扣员工的工资，本身就是减少了应发工资的数据

曉傅：回复江老师 那发放的时候，多计提的要怎么做呢

江老师：回复曉傅发放时按实际的发放数据进行做分录。同时冲销原计提工资的数据，再按实际发放的工资，重新计提，也就是冲销多计提的工资数据

曉傅：回复江老师 是这样列分录吗

江老师：回复曉傅就按你的思路处理。 一、计提时按8000元计提工资，分录是： 借：管理费用——工资8000 贷：应付职工薪酬——工资8000 二、发放时按8000元发放工资，分录是： 借：应付职工薪酬——工资8000 贷：应交税费——应交个人所得税90 贷：银行存款7910 三、缴纳个人所得税时的分录是： 借：应交税费——应交个人所得税90 贷：银行存款90 四、假定这个人扣工资3000元，只发放5000元，分录是： 借：应付职工薪酬——工资5000 贷：银行存款5000 五、现在多计提应付职工薪酬3000元，冲销的分录是： 1、借：管理费用——工资-8000 贷：应付职工薪酬——工资-8000 2、借：管理费用——工资5000 贷：应付职工薪酬——工资5000

曉傅：回复江老师 冲销的这笔计提工资是要用红字冲销吗

江老师：回复曉傅你看我写的分录是负数，就是红字冲销了，用红笔写分录8000元

曉傅：回复江老师 报表平不了，还差8024

江老师：回复曉傅报表平不了，可能是报表公式的问题，直接找具体的哪个数据没有在报表中列示

曉傅：回复江老师 怎么找具体数据呢

江老师：回复曉傅根据会计一级科目科目余额表，进行编制财务报表

李纳：回复邹老师 老师好，应收账款-遇客帐，到底是资产账户还是负债呢

邹老师：回复李纳资产

ling201809：回复宋艳萍老师 派遣的维修人员，放管理费吗？

宋艳萍老师：回复ling201809维修人员就记入制造费用或生产成本都可以，和本公司正常发放的部门员工记入同样的科目。

yen：回复龙枫老师 研发人员工资也计入管理费用？

龙枫老师：回复yen你好，时计入管理费用的啊