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外购用于职工福利会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 387758507 发表的提问：
用于单位团建的餐饮费和食品费，应该计入应付职工薪酬～福利费中，然后再结转到管理费用～福利费中，那么关于福利费这块儿，后期报税时候应该如何处理呢？
你好，你说的所得税吗？汇算清缴有扣除比例，其他的正常申报就可以
211楼
2023-03-12 20:38:59
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387758507：回复郭老师 好的，那您看我刚才这样做对吗？先借：应付职工薪酬～福利费贷：现金，然后借：管理费用～福利费 贷：应付职工薪酬～福利费
2023-03-12 20:57:43
郭老师：回复387758507你好，对的
2023-03-12 21:13:25
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 吴兰青 发表的提问：
老师你好，取得用于个人消费，职工福利的专票如何账务处理？
你好同学这个不允许抵扣的，同学。
212楼
2023-03-13 17:47:35
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吴兰青：回复何江何老师 我知道不能抵扣，我要怎样账务处理？会计分录怎么写？
2023-03-13 18:18:37
何江何老师：回复吴兰青直接全记为企业的费用 借：应付职工薪酬--福利费 贷：银行存款 不体现 那个税
2023-03-13 18:37:19
吴兰青：回复何江何老师 那这个专票要认证吗？
2023-03-13 18:55:22
何江何老师：回复吴兰青同学，这个专票不认证了，认证也不让抵的。
2023-03-13 19:21:19
吴兰青：回复何江何老师 不认证不是要形成滞留票吗？
2023-03-13 19:35:15
何江何老师：回复吴兰青不会的同学，这个是正常的不认证的票。
2023-03-13 19:58:18
吴兰青：回复何江何老师 我已经认证了怎么处理呢？
2023-03-13 20:11:28
何江何老师：回复吴兰青那也没事你不抵就可以了同学。
2023-03-13 20:22:57
吴兰青：回复何江何老师 总结一下，不能抵扣的专票，可以认证也可以不认证，是这样吗老师
2023-03-13 20:43:35
何江何老师：回复吴兰青是这样的同学，没错的。
2023-03-13 21:04:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 白茶沐兰竹 发表的提问：
自有房屋用于职工福利， 不视同销售对吧？ 折旧费计入职工薪酬， 需要转出进项吗? 如果是购进房屋用于职工福利呢？ 以租金计入应付职工薪酬， 需要转出进项吗？
您好，1是的2折旧费计入职工薪酬福利费核算，这个不涉及进项税额转出的事情。3购进房屋用于职工的话，进项税额不得抵扣。4是的 需要进项税额转出。
213楼
2023-03-13 18:02:41
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白茶沐兰竹：回复张艳老师 你好，我想知道是不是： 自有自产的东西： ①只要是 售出，视同销售 都是用含税售价计入收入，结转成本，核算销项 ②只要是企业内部使用，都是 直接用成本价 去核算，不转出进项也不核算销项
2023-03-13 18:45:08
张艳老师：回复白茶沐兰竹只有第一点的视同销售是用不含税售价计入收入的。其他描述都对。
2023-03-13 19:00:11
白茶沐兰竹：回复张艳老师 好的， 那如果是购入商品，含税购进50，含税卖出113 ①只要是视同销售都是 用100不含税售出价去做收入处理，再结转成本50？核算销项13？ ②如果我买进来50，全部不单独卖出去，全部投资了，就按此时的市场公允价去计入收入？(市场公允价含不含税的？)，也要结转成本50，核算销项13？
2023-03-13 19:16:03
张艳老师：回复白茶沐兰竹①只要是视同销售都是 用100不含税售出价去做收入处理，再结转成本50？核算销项13？--是的，是这样理解的。 ②如果我买进来50，全部不单独卖出去，全部投资了，就按此时的市场公允价去计入收入？--是的，也就是按购进的价格去视同销售。(市场公允价含不含税的？--不含税单价)，也要结转成本50，核算销项13？---是的 回复晚了，非常抱歉
2023-03-13 19:42:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Lazycat 发表的提问：
物业公司为退休人员购买商业保险的账务处理，是借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-应付福利费 借应付职工薪酬-应付福利费贷银行存款 还是直接借管理费用-福利费贷银行存款？
你好！ 一般采用第一种方式。
214楼
2023-03-13 18:09:34
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Lazycat：回复蒋飞老师  意外险
2023-03-13 18:33:51
蒋飞老师：回复Lazycat可以直接做分录 借管理费用-福利费贷银行存款
2023-03-13 18:44:25
Lazycat：回复蒋飞老师 怎么又不用通过应付职工薪酬了？
2023-03-13 19:05:25
蒋飞老师：回复Lazycat意外险，不是正常的社保费，可以不通过应付职工薪酬科目核算的
2023-03-13 19:20:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 抹茶熊猫 发表的提问：
公司聚餐的费用计入管理费用-职工福利？那聚餐时购买的烧烤用品、灯泡、彩灯、排插那些都是直接计管理费用-职工福利吗？
1、是的 2、都计入管理费用-职工福利
215楼
2023-03-13 18:32:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 品味人生 发表的提问：
猪场购买职工用品生活用品计入管理费用福利费
你好，猪场购买职工用品生活用品计入管理费用福利费的
216楼
2023-03-14 17:47:11
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 猫七菇凉 发表的提问：
外购商品用于职工福利，购买时进项税额已经抵扣了，为什么不能视同销售
外购的商品用于福利，是用于非增值税项目，要进项转出
217楼
2023-03-14 18:12:43
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ A-云儿 发表的提问：
员工食堂费用，除了做职工福利可以做管理费用吗？不然人员发放福利，职工福利费就会超了
你好，食堂开支，要么是福利费支出，要么是业务招待费，一般没有别的可以做的，做了也要调出来的
218楼
2023-03-14 18:26:59
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ R南岸 发表的提问：
外购4台中央空调用于办公室，用于仓库，用于厂房，用于职工福利，允许抵扣进项税额的是哪个？
用于办公室，厂房，仓库的进项税可以抵扣
219楼
2023-03-15 17:29:07
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
应付职工薪酬老是不太会用，又用于各种社保，单位缴纳一部分，个人缴纳一部分，还有外购产品进行计提福利，为什么都通过应付职工薪酬啊
您好，这些都是税法上的规定，还有会计上的规定，你可以多去练习一下，多做一些实操的练习，这样你就能熟练了，他确实有个过程。
220楼
2023-03-15 17:35:47
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 住进时光里 发表的提问：
外购货物用于员工福利，进项税额不能抵扣，如果抵扣了就需要做转出处理。是什么原理？
同学你好，因为不能产生销项，所以也就不能做进项抵扣；
221楼
2023-03-15 17:44:23
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住进时光里：回复立红老师 视同销售的行为，进项税都不能抵扣对吗
2023-03-15 17:56:45
住进时光里：回复立红老师 不好意思，外购货物用于员工福利，不视同销售，不产生进项，不能抵扣对吗。
2023-03-15 18:14:59
立红老师：回复住进时光里外购货物用于员工福利，不视同销售，不产生进项，不能抵扣对吗。——对的
2023-03-15 18:35:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 俊 发表的提问：
属于管理部门的福利费分录是不是这么写的： 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：库存现金/银行存款
你好，是的
222楼
2023-03-15 17:57:23
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 你好好想想 发表的提问：
外购货物用于职工福利 进项税不予抵扣要做转出 那这个税计入哪里了？货物里了？
是的 转出到货物的成本里
223楼
2023-03-15 18:23:59
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你好好想想：回复马老师 分录怎么体现啊
2023-03-15 18:42:09
马老师：回复你好好想想借库存商品 贷进项转出
2023-03-15 18:59:35
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 雅琴 发表的提问：
老师您好，公司采购的职工福利，可以直接入管理费用职工福利费吗？还是必须要计提才行
你好，可计可不计的。建议计提，方便核算
224楼
2023-03-19 20:10:49
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雅琴：回复汪晨老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 20:25:07
汪晨老师：回复雅琴不客气，满意请给五星好评！
2023-03-19 20:40:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 健忘的海燕 发表的提问：
小企业会计准则中离退休人员统筹外费用属于应付职工薪酬内容吗，计入福利费吗
同学你好 这个属于的
225楼
2023-03-19 20:24:48
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