首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
外购用于职工福利会计处理
分享
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ♀vivi♀ 发表的提问：
为什么不选B，外购用于职工福利不是应该视同销售吗？外购汽车自用不是应该不视同销售吗
1、不视同销售 2、自产的商品用于职工福利才视同销售的。 3、外购汽车自用，就是正常的应税行为，是可以抵扣进项税额的。
256楼
2023-04-10 17:01:38
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 阿丹 发表的提问：
T6软件增加用于职工福利的固定资产，对应的折旧科目是管理费用职工福利还是管理费用折旧费
你好！福利费
257楼
2023-04-10 17:07:54
全部回复
阿丹：回复晓海老师 老师，刚才没有说清楚，是录入固定资产的时候要输入的对应折旧科目，就是我发的图片上的内容，还有我进项要转出吗
2023-04-10 17:38:05
晓海老师：回复阿丹你好，营改增固定资产可以抵扣不用转出。
2023-04-10 17:56:55
阿丹：回复晓海老师 制作凭证时科目是管理费福利费，那我录入固定资产卡片时有个对应折旧的科目是写福利费还是折旧费，我公司是一般纳税人，就是说用于职工福利的固定资产进项不用转出了是吧
2023-04-10 18:20:13
晓海老师：回复阿丹你好，忘记了，如果用于非应水项目需要做进项税转出。那样的话，你做的时候全部计入固定资产原值就可以。
2023-04-10 18:47:26
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 念。 发表的提问：
外购的食品大礼包，用于职工福利和客户送礼需要做进项税额转出吗
你好，这个是要转出的呢
258楼
2023-04-10 17:18:39
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一路向前 发表的提问：
外购货物用于职工福利为什么不视同销售。老师能讲一下视同销售吗
你好，外购货物用于职工福利属于不能抵扣进项税额，不属于视同销售，如果是自产产品用于职工福利 属于视销售的。 目前税法中将以下七种行为归入视同销售行为: 将货物交付他人代销; 销售代销货物; 非同一县(市),将货物从一个机构移送其他机构用于销售; 将自产、委托加工或购买货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者; 将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者; 将自产或委托加工的货物用于集体福利或个人消费。 将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。
259楼
2023-04-10 17:35:58
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 东海 发表的提问：
购进货物用于职工福利不用进项转出吗
购进货物用于职工福利进项税额不可以抵扣，不算进项税额就可以了
260楼
2023-04-11 17:04:35
全部回复
蒋飞老师：回复东海150*60%*13%=11.7（当月应交增值税的金额）
2023-04-11 17:32:58
东海：回复蒋飞老师 我理解是11.7-（0-10x13%
2023-04-11 17:44:35
东海：回复蒋飞老师 哪种情况才进项转
2023-04-11 18:13:05
蒋飞老师：回复东海之前进项已经抵扣了，才进项税额转出 这个地方才购进，进项还没有抵扣，就不用进项税额转出了（直接不抵扣就可以了）
2023-04-11 18:39:48
东海：回复蒋飞老师 题 中只说收到专票，咋知道进项没有抵扣呀，
2023-04-11 18:57:32
蒋飞老师：回复东海考试时，要注意审题，看到“当月”两个字没有呢？
2023-04-11 19:21:25
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ GL 发表的提问：
老师，汇算清缴，所有外购进的平时用于职工福利费的都要视同销售吗？
外购用于职百工福利不视同销售，其进项税额不能抵扣，如果已度经抵扣了，需要转出；自产和委托加工的库存商问品用于职工福利视同销售，进项可以抵扣。答
261楼
2023-04-11 17:26:57
全部回复
GL：回复靖曦老师 外购的职工福利，增值税不视同销售，所得税汇算清缴都要视同销售吗？
2023-04-11 17:44:16
靖曦老师：回复GL以外购商品发放给职工作为福利： 1.在增值税上不视同销售计提销项税，而是做进项税额转出处理。 2.企业所得税上视同销售确认收入，同时确认视同销售成本，均按照购入价格确认收入与成本。 3.会计上无需做销售收入处理。
2023-04-11 18:10:33
GL：回复靖曦老师 老师，纳税调整表，福利费视同销售同时填写收入和成本吧，有无票支出转入营业外支出～其他，属于和收入有关的呢？填写在哪个其他栏？30栏还是最下面的46栏？
2023-04-11 18:29:14
GL：回复靖曦老师 上面这个提示可以不管吗？
2023-04-11 18:43:36
靖曦老师：回复GL您好，请在会计学堂重新发问，谢谢合作
2023-04-11 19:00:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ lemon tree 发表的提问：
老师，请问购买购物卡这样做账对吗？计提：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费；支付时：借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款
你好，是的，是这样做分录的
262楼
2023-04-11 17:33:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 一颗芒果精 发表的提问：
外购产品用于职工福利是要交销项税和进项税，并且不抵扣进项税； 自产产品用于职工福利是是视同销售要交销项税和进项税，并且不抵扣进项税。 对吗？
是的 用于职工福利的不能抵扣进项税 需要做进项税转出 交增值税的
263楼
2023-04-12 16:15:55
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 李小丹 发表的提问：
外购商品，用作过节职工福利怎么做分录？
你好，借：管理费用/销售费用-福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款/库存现金
264楼
2023-04-12 16:39:10
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
发生福利费的会计分录要先过应付职工薪酬-职工福利费才能税前那扣除吗 ， 可不可以直接借：管理费用，贷：银行存款（OR库存现金） 还是说得先 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费 支付时：借：应付职工薪酬-职工福利费          贷：银行存款（OR库存现金）
你好！应通过应付职工薪酬-职工福利费科目。后者正确。
265楼
2023-04-12 16:55:31
全部回复
????“懵”想家•段小楠????：回复汪晨老师 那如果之前都没有通过这个科目怎么办
2023-04-12 17:15:33
汪晨老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好！做相反分录，调整就可以了
2023-04-12 17:38:52
????“懵”想家•段小楠????：回复汪晨老师 如果不调整就不能税前扣除是吗
2023-04-12 17:50:59
汪晨老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好！是的！不能扣除的。
2023-04-12 18:20:20
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，请问，公司给员工购买团体意外险和职工培训费，两个会计分录怎么做？团体意外险直接做“管理费用—福利费”可以的吗，不通过应用付职工薪酬，我这个月也有
保险可以进入到管理费用，福利费，职工培训费可以计入到管理费用，职工教育经费。
266楼
2023-04-12 17:05:54
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
外购的作为福利费，进项税额还没抵扣，会计分录怎么处理
借 借：管理费用等 -福利费 应交税费贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借管理费用贷进项转出
267楼
2023-04-12 17:32:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小卷 发表的提问：
请问外购用于职工福利的进项税需要勾选再转出吗？还是直接补勾选
需要勾选再转出最好是这样
268楼
2023-04-16 18:54:29
全部回复
小卷：回复maize老师 那不勾选会有什么税务风险吗？
2023-04-16 19:08:10
maize老师：回复小卷也没有啥大风险，要是你金额不大话，和主营不是直接相关没啥
2023-04-16 19:31:43
小卷：回复maize老师 好哒，谢谢！
2023-04-16 19:44:03
maize老师：回复小卷满意请给五星好评，谢谢
2023-04-16 20:13:28
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 话里人 发表的提问：
老师，职工的福利费应该计入管理费用-工资-福利费还是管理费用-福利费？
你好，是计入管理费用——福利费
269楼
2023-04-16 19:08:40
全部回复
话里人：回复立红老师 那福利费需要计提吗？
2023-04-16 19:21:01
立红老师：回复话里人你好，一般不计提，发生时再计提，按发生额做个计提的分录，再做个发放的分录。
2023-04-16 19:45:04
话里人：回复立红老师 哦哦，计提时是借管理费用贷应付职工薪酬？发放时借应付职工薪酬贷现金/银行。那我之前一直没有计提导致应付职工薪酬没有包含福利费，汇算清缴填期间费用纳税调整表和职工薪酬调整表怎么填呢？
2023-04-16 20:01:20
立红老师：回复话里人你好，将没有计提的多金额填入申报表
2023-04-16 20:25:58
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 小敏 发表的提问：
老师，购买的工作服，计入管理费用——福利费，需不需要做应付职工薪酬——福利费呢？
工作服一般是劳动保护费，不是福利费。如果作为福利是需要做应付职工薪酬——非货币性福利费的账务处理的。
270楼
2023-04-16 19:16:15
全部回复
小敏：回复姜老师 那就直接计入管理费用-劳动保护费科目吗？
2023-04-16 19:45:32
姜老师：回复小敏是的，如果不是高级西服之类的，比如百捌拾元的工装直接计入管理费用-劳动保护费就可以。
2023-04-16 20:10:28
小敏：回复姜老师 好的
2023-04-16 20:23:14
姜老师：回复小敏嗯嗯嗯。。。。。。。
2023-04-16 20:47:46
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料