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外购用于职工福利会计处理
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ ?淡淡的色彩 发表的提问：
外购的产品用于职工福利的进项票怎么在勾选系统里面操作，老师
同学你好 勾选不抵扣
226楼
2023-03-19 20:47:59
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?淡淡的色彩：回复易 老师 喔，那如果是本月购进，不知道用途，但后来过了几个月发放给员工呢，我是不是要做分录为待抵扣进项税额呢？等过几个月发给员工后我把待抵扣进项转到进项税额，然后又把进项税额转到进项税额转出科目呢？
2023-03-19 21:08:50
易 老师：回复?淡淡的色彩是的，这个说法是正确的
2023-03-19 21:23:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 风吹麦浪 发表的提问：
职工宿舍维修费属于员工福利么？管理费用——员工福利为什么要通过应付职工薪酬——福利费科目过度？
你好，属于 福利费是需要先计提，然后支付的
227楼
2023-03-20 18:34:36
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
管理费用 职工福利的会计分录 老师写写
借管理费用-福利费 贷银行存款
228楼
2023-03-20 18:43:43
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
外购产品用于职工福利或个人消费不视同销售 所以进项不能抵扣 这个应该怎么理解呀
你好！ 不产生销项税额，所以进项就不给抵扣了
229楼
2023-03-20 18:53:58
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小辛辛：回复蒋飞老师 懂了 口径不一致了
2023-03-20 19:17:10
蒋飞老师：回复小辛辛你好！ 是的。
2023-03-20 19:43:53
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 样儿 发表的提问：
年会发红包计入什么费用，是在管理费用……职工薪酬……福利费？还是管理费用……福利费
你好，计入职工薪酬-福利费。
230楼
2023-03-21 17:23:43
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 朝酒晚舞 发表的提问：
现在职工福利费如何进行账务处理 按照企业会计准则
职工福利费是指企业按工资一定比例提取出来的专门用于职工医疗、补助以及其他福利事业的经费。计提职工福利费应该如何进行账务处理?请看本文的详细解答。 《财政部关于实施修订后的<企业财务通则>有关问题的通知》(财企[2007]48号)规定，修订后的《企业财务通则》实施后，企业不再按照工资总额14%计提职工福利费，2007年已经计提的职工福利费应当予以冲回。 《企业财务通则》第二条规定，在中华人民共和国境内依法设立的具备法人资格的国有及国有控股企业适用本通则。金融企业除外。其他企业参照执行。 依据修订后的《企业财务通则》和《企业会计准则》，对国有及国有控股企业、金融企业、上市公司、执行新会计准则的企业以及参照《企业财务通则》的企业，不再按照工资总额14%计提职工福利费。但对上述之外的企业，如现仍执行《企业会计制度》《小企业会计制度》的企业，可按照工资总额14%计提职工福利费。 税务处理方面：《企业所得税法实施条例》第四十条的规定，“企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除”。14%是最高扣除限额，实际发生(即已经实际支出)数不超过该限额的，准予据实扣除，超过的部分不能税前扣除。
231楼
2023-03-21 17:30:54
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蓝雪花 发表的提问：
老师你好，计入管理费用的福利费，咋做账务处理，我理解的是借管理费用 福利费 贷 应付职工薪酬非货币性福利下步借应付职工薪酬非货币性福利 贷库存现金，对吗
你好对的，这样做没错的
232楼
2023-03-21 17:52:38
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安老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ 张珣 发表的提问：
职工福利费、工会经费、职工教育经费的计提和支出的账务处理是怎么样的啊？
职工福利费按工资14%，工会经费按工资总额2% 职工教育经费按2.5%
233楼
2023-03-21 18:14:59
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张珣：回复安老师 老师，我是想问账务处理
2023-03-21 18:32:16
安老师：回复张珣计提 借：管理费用-教育经费、工会经费、福利费 贷：应付职工薪酬-教育经费、工会经费、福利费 支付时 借：应付职工薪酬-教育经费、工会费、福利费 贷：银行存款
2023-03-21 18:55:40
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ chenkui 发表的提问：
年终，企业购买米、油发给职工这笔资金做会计分录 借：管理费用职工福利费。贷银行存款 请问老师：职工福利费是不能全额抵减所得税的对吗？
您好。企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。
234楼
2023-03-22 17:32:01
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chenkui：回复锋利老师 知道了老师
2023-03-22 18:02:58
锋利老师：回复chenkui您好，祝您工作顺利，满意还请五分好评，谢谢。
2023-03-22 18:18:26
chenkui：回复锋利老师 如果这笔资金作为现金支付给员工，会计分录是 借：管理费用-过节费 贷：银行存款 可以录入个税系统直接抵减所得税对吗？
2023-03-22 18:45:11
锋利老师：回复chenkui您好，不管作为现金还是实物发给员工，原则上都要交个税的，抵减所得税是指的作为费用，可以在企业所得税前扣除。不是个人所得税。
2023-03-22 19:10:11
chenkui：回复锋利老师 如果这笔资金作为现金支付给员工，会计分录是 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 可以录入个税系统直接抵减所得税对吗？
2023-03-22 19:21:01
chenkui：回复锋利老师 我说的就是企业所得税，发米和油只能按职工薪酬的14%抵减所得税，不如给职工直接发现金，可以全额抵减企业所得税。
2023-03-22 19:40:17
锋利老师：回复chenkui您好。借管理费用---福利费 贷：应付职工薪酬 ，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 不能抵减个税
2023-03-22 20:10:01
chenkui：回复锋利老师 可以全额抵减企业所得税对吗？
2023-03-22 20:29:44
锋利老师：回复chenkui您好。福利费不超过工资薪金的14%的部分，可以抵扣。超过的 的不可以。
2023-03-22 20:44:42
chenkui：回复锋利老师 知道了老师
2023-03-22 21:00:24
锋利老师：回复chenkui您好，祝您工作顺利，满意还请五分好评，谢谢。
2023-03-22 21:24:51
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小虾米 发表的提问：
老师福利费处理是借：管理费用-福利费 贷;应付职工薪酬。还是借：管理费用-福利费。贷：现金
先计提，借：管理费用-福利费 贷;应付职工薪酬，再发放，应付职工薪酬 贷 库存现金，和工资是一样的处理方式。
235楼
2023-03-22 17:58:00
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小虾米：回复文老师 那么我的疑问就是，这个福利费是不是和社保一样，报个税的时候不申报的，如果超过14%的部分到汇算清缴的时候调整呢？
2023-03-22 18:30:44
文老师：回复小虾米应该来讲福利费要算个税的，社保是个所税税前扣除的
2023-03-22 18:56:06
小虾米：回复文老师 那以前书上学的，福利费可以薪金总额的14%扣除标准是什么意思呢？
2023-03-22 19:18:38
文老师：回复小虾米14%内的福利费是进费用的，是可以所得税税前扣除的，但是你发生的福利费超过薪金总额的14%的部分是不能所得税税前扣除的，需要做纳税调增的，就是要多交企业所得税
2023-03-22 19:33:22
小虾米：回复文老师 14%内进费用的直接借：管理费用-福利费 贷：现金吗？否则通过职工薪酬的话你前面说应该算个税。那我就不知道怎么做了
2023-03-22 19:52:14
文老师：回复小虾米借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬 发放的时候，借 应付职工薪酬 贷 现金，并入应付职工薪酬算个人所得税
2023-03-22 20:17:57
小虾米：回复文老师 老师我刚刚反应过来，我前面一直想着14%个税税前扣除了，所以一直在哪里纠结，不好意思耽误老师时间了，最后还有一个问题就是，我现在福利费是一个总数，我是要将这个按员工人数去分摊到员工每个人工资里面去吗？
2023-03-22 20:33:55
文老师：回复小虾米是的
2023-03-22 20:48:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 未完147 发表的提问：
老师，外购的材料加工成产品用于职工福利，是算外购的还是自产货物？这种情况要视同销售吗？
同学你好，是自产的货物；是需要视同销售的；
236楼
2023-03-22 18:11:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 香水百合 发表的提问：
老师，购买员工培训会的礼品计入什么费用？是管理费用—福利费还是管理费用-职工培训费？
计入管理费用-职工培训费科目
237楼
2023-03-27 17:32:00
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香水百合：回复张艳老师 贷方是计入应付职工薪酬-职工培训费还是直接贷：银行存款？
2023-03-27 18:05:06
张艳老师：回复香水百合如果要是做计提分录的话，就做 借：应付职工薪酬--职工培训费 贷：银行存款 如果没有做计提分录的话，就做 借：管理费用--职工培训费 贷：银行存款
2023-03-27 18:26:43
香水百合：回复张艳老师 要走应付职工薪酬科目吗？
2023-03-27 18:44:33
张艳老师：回复香水百合这个就看您公司是否做计提分录了。
2023-03-27 19:09:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 学问 发表的提问：
企业为优秀员工发放的礼品的账务处理是： 1、计提时： 借：管理费用-职工福利 贷：应付职工薪酬-职工福利 2、奖金发放时： 借：应付职工薪酬-职工福利 贷：银行存款 为啥一定要用应付职工薪酬科目。直接借管理费用贷银行存款 不行吗
同学你好 工资要通过应付职工薪酬
238楼
2023-03-27 17:53:31
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学问：回复朴老师 买些礼品发放给优秀员工，不是工资，奖金。
2023-03-27 18:07:43
朴老师：回复学问这个也可以不通过应付职工薪酬
2023-03-27 18:33:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
福利费需要计提吗？福利费可以设置成：管理费用-职工薪酬-职工福利吗？
你好，按照实际发生的计提，管理费用――职工福利费
239楼
2023-03-27 18:10:17
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岁月静好：回复徐阿富老师 老师，其他应付款中职工结余分配，合同履约保证金，存入保证金，和预提费用都是什么意思呢，其他应付～合同履约保证金和存入保证金有什么区别？
2023-03-27 18:40:31
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，我的设置可以吗
2023-03-27 19:02:32
岁月静好：回复徐阿富老师 管理费用～职工薪酬～职工福利
2023-03-27 19:20:20
徐阿富老师：回复岁月静好你好，存入保证金一般是业务刚开始时收取的，履约保证金一般是经济业务已经完成，只是留一部分保证金以后一定时间再归还。预提费用是费用应该在之前或者本月应该承担，但发票没有到。
2023-03-27 19:41:42
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，我的设置可以吗
2023-03-27 19:52:31
徐阿富老师：回复岁月静好你好，设置为管理费用――职工福利费就好，不用设置3级科目了
2023-03-27 20:16:55
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，福利费需要计提吗？福利费计提与不计提的差别是什么
2023-03-27 20:42:48
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，那我1，2月份的账都是这么设置的.怎么改呢
2023-03-27 21:00:20
徐阿富老师：回复岁月静好你好，设置好了也就不要改了。我上面说了，福利费要按照当月发生额计提。比如本月发生时借应付职工薪酬――福利费100元，月末就要计提100元借管理费用――福利费 100，贷应付职工薪酬――福利费100
2023-03-27 21:16:59
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，还有几个问题，我们公司为工程管理咨询公司，1.与他人及其他公司合伙成立一家公司，支付的注资款2.公司为项目上咨询师租赁的房屋中介费，及租金3.公司给员工支付的证书补贴款4.公司每月支付的房租5.公司每月支付的保洁费，保洁人员没有签订合同6.公司给员工每月的交通补贴，都该怎么记账呢
2023-03-27 21:31:16
徐阿富老师：回复岁月静好1，长期股投资 2咨询师如果是员工，计入应付职工薪酬-福利费 如果不是，应该计入劳务报酬所得计算个税 3计入应付职工薪酬-福利费 4，发、单位用到的，计入管理费用房租费 职工用的宿舍计入应付职工薪酬-福利费 ，保洁员可以按照工资或者劳务报酬 6补贴计入应付职工薪酬-福利费
2023-03-27 21:42:57
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，住房公积金怎么做账，需要计提吗？1月的电费记到预付账款了，2月怎么做调整分录呢
2023-03-27 21:57:20
徐阿富老师：回复岁月静好公积金需要计提，电费发票到借管理费用制造费用等 贷预付账款
2023-03-27 22:08:23
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，电费当月没有收到发票，是否应该记到其他应付款-预提费用中
2023-03-27 22:35:15
徐阿富老师：回复岁月静好你好，没有发票也计入预付账款
2023-03-27 22:50:55
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
公司购买热水器计入什么会计科目？管理费用-职工福利还是低值易耗品？
借 管理费用 贷：低值易耗品 借：低值易耗品 贷：银行存款
240楼
2023-03-27 18:25:24
全部回复
何老师：回复聪明的小脑瓜子分成2个步骤，1是买热水器，2是进行摊销入费用
2023-03-27 18:52:12
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