2023加油：回复郭老师 为什么不走库存商品呢

郭老师：回复2023加油你好 外购的不需要视同销售

2023加油：回复郭老师

2023加油：回复郭老师 这是为啥？我本来就不太懂这块，老师们答案不一样，我更懵了

郭老师：回复2023加油就跟你发购物卡一样的

俊秀的饼干：回复bamboo老师 进项税怎么处理 直接不抵扣 还是抵扣完在转出 你上面的应付职工薪酬 计提的福利费 是折旧吗

bamboo老师：回复俊秀的饼干两种处理方式 进项税额可以入账后再做转出分录 然后勾选认证填附表二做进项税额转出申报 进项税额可以不入账价税合计入固定资产 直接勾选认证填附表二做进项税额转出申报 应付职工薪酬 计提的福利费 是折旧

俊秀的饼干：回复bamboo老师 比如说 车辆100元 税13 分录 第一种、借：固定资产 100 应交税费 进项 13 贷:银行存款 113 借 固定资产 13 贷 应交税费 进项税转出 13 下个月计提折旧认证完 在附表二做个进项转出 第二种、借 固定资产113 贷 银行存款113 然后 认证完 只需要在附表二做个进项转出 是吗

bamboo老师：回复俊秀的饼干是的 您理解正确的

俊秀的饼干：回复bamboo老师 好的 谢谢您了

bamboo老师：回复俊秀的饼干不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

逗比先森：回复小黎老师 就是可以说 国家变着法的都要收你的钱

小黎老师：回复逗比先森您好，可以这么理解/

平凡：回复meizi老师 老师，那就不计提，分录，借管理费用-福利费  贷应付职工薪酬-福利费，年底汇算清缴时再来调整，可以吧，

meizi老师：回复平凡 你好    你正常补计提 ； 你不补计提 到时你的科目 借方会有余额的 

平凡：回复meizi老师 好的，那是每月都结平计提和支付金额吗？比如当月计提少了，就当月补计提？我以为可以直接支付福利费，借管理费用-福利费 贷银行存款等，因为这样可以就不用管超14%比例问题,年底我再调整报变。

meizi老师：回复平凡你好  正常的话 是的 。  如果少计提或者多计提了及时补计提或者 冲计提 。 汇算在看  是否超过标准 在做调整 。平常发生多少做多少金额   是的 

平凡：回复meizi老师 好的，谢谢老师，辛苦了

meizi老师：回复平凡没事希望能帮到你   ；满意请给予评价 

艾拉1988：回复立红老师 哪种情况安售价转呢

立红老师：回复艾拉1988同学你好，哪种情况安售价转呢——进项转出没有按售价转的；销项税额是按售价算的

艾拉1988：回复立红老师 不是有视同销售的情况吗，安的就是售价

立红老师：回复艾拉1988同学你好，不是有视同销售的情况吗，安的就是售价——视同销售是按售价计算销项税额，不是进项转出

鱼翻翻：回复文文老师 那就是题目答案错了是吗？老师

文文老师：回复鱼翻翻是的，题目答案错了

蕙质兰心：回复邹老师 老师您好我想请问下在我收到报销福利费的发票时分录这样做： 借：管理费用-福利费 贷 ：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 行吗

邹老师：回复蕙质兰心就是这样处理的

Aime：回复宋生老师 @宋老师:老师，要分2个分录做，先计入到应付职工薪酬，在做一步借应付职工薪酬-福利费贷方库存现金或者银行存款对吧

宋生老师：回复Aime您好！是的。就是你说的这样

九天云揽月：回复江老师 按照工资总额的14%计提吗？没有用完，如何转回去 借什么 贷什么？

江老师：回复九天云揽月直接是凭发票报销列支福利费。

九天云揽月：回复江老师 比方说 当月计提1000元采购款 做分录 借 管理费用-福利费1000 贷 应付职工薪酬-福利费1000 当月 每次买东西 都做分录 借 应付职工薪酬-福利费 120 贷 库存现金 120 .......等等 月底花了900 那这100的差额怎么处理？

江老师：回复九天云揽月不计提，如果是计提多了，直接冲销计提。

九天云揽月：回复江老师 红字冲销吗？老师？

九天云揽月：回复江老师 如果不计提 直接 借 管理费用-福利费 贷 库存现金 这样做分录吗？

九天云揽月：回复江老师 另外没有发票 收据有时候也没有

江老师：回复九天云揽月这些全部是无法在企业所得税税前列支的福利费。

九天云揽月：回复江老师 如果不计提 直接 借 管理费用-福利费 贷 库存现金 这样做分录吗？

江老师：回复九天云揽月不计提，凭发票报销时的分录是： 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 同时 借：应付职工薪酬——福利费 贷：银行存款（或库存现金）