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外购用于职工福利会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 听海 发表的提问：
请问外购产品用于职工福利，结转成本分录怎么写？
这个做借应付薪酬 -福利费，，贷库存商品，不结转成本，
91楼
2023-01-11 20:23:59
全部回复
听海：回复maize老师 那如果用财务软件做账期末结转的时候，收入成本等损益类科目都是自动结转不需要手动录入凭证的对吗？
2023-01-11 20:40:20
maize老师：回复听海是的，你点那个期末结转会自动生成，
2023-01-11 21:04:49
听海：回复maize老师 好的，谢谢！
2023-01-11 21:34:38
maize老师：回复听海好的，我先回复别的学员了
2023-01-11 21:56:44
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ ?悦 发表的提问：
商贸公司外购电5台电脑用于出售，后领用5台电脑用于职工福利，填写记账凭证时， 先计提， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬—职工福利费 然后发放时， 借：应付职工薪酬—职工福利费， 待：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 这样操作可以吗？还是说要先发放，后计提？
这样操作可以的，分录可以的
92楼
2023-01-27 20:28:55
全部回复
?悦：回复文文老师 老师，实际操作时，计提和发放的分录书写，有前后要求吗？
2023-01-27 20:40:11
文文老师：回复?悦一般要求先计提，后发放
2023-01-27 21:00:33
?悦：回复文文老师 我在会计学堂实操的练习里，先计提，后发放，系统一直显示我操作错误，我看正确答案是先发放的分录，后计提的分录
2023-01-27 21:12:04
文文老师：回复?悦系统没有人脑具有灵活判断性，可先计提，后发放
2023-01-27 21:35:20
?悦：回复文文老师 谢谢老师
2023-01-27 21:50:44
文文老师：回复?悦不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-01-27 22:17:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ BLUE 发表的提问：
职工福利费也是职工福利支出，工会经费也是用于职工福利支出，有什么区别？
您好，侧重点不同，职工福利是困难补助之类的，工会经费是职工活动之类的。
93楼
2023-01-27 20:41:17
全部回复
BLUE：回复王雁鸣老师 未设工会经费，其支出也可以进福利费不，有票据。
2023-01-27 21:11:19
王雁鸣老师：回复BLUE您好，可以的。
2023-01-27 21:35:39
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ zmj 发表的提问：
为什么外购的商品用于职工福利要交企业所得税？
以外购商品发放给职工作为福利：在增值税上不视同销售计提销项税，而是做进项税额转出处理。 在企业所得税上视同销售确认收入，同时确认视同销售成本，均按照购入价格确认收入与成本。
94楼
2023-01-27 21:08:39
全部回复
zmj：回复江老师 那利润不是0吗？为什么还要交企业所得税？
2023-01-27 21:35:34
江老师：回复zmj如果是利润是0，就是不交企业所得税了。
2023-01-27 22:05:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ OK 发表的提问：
企业6月份预提的厨房用品购置费借：应付职工薪酬-职工福利 17000 贷：应付账款-预提费用 17000借：主营业务成本-人工成本-福利费用 17000 贷：应付职工薪酬-职工福利 170007月份支付的时候是开了专用发票的，因为是用于职工福利，所以进项不能抵扣，这个账务处理要怎么做？ 另外上面的分录是对的吗？
如果发票金额正好是17000，收到发票，直接做付款就可以了，因为你的费用已经计提了，
95楼
2023-01-27 21:26:59
全部回复
OK：回复辜老师 分录是没有问题的是吗？可以做进项税额转出吗
2023-01-27 21:54:31
辜老师：回复OK你17000如果是含税金额的话，你收到的发票，不认证，也不用进项税转出，分录没有问题
2023-01-27 22:12:51
OK：回复辜老师 含税金额，收到发票，直接付款， 不含的话，要进项转出是吗？
2023-01-27 22:36:24
辜老师：回复OK如果17000是不含税金额的，你收到的发票，要发进项税做进成本里面，用于福利的发票不用认证抵扣，全部都是入成本的，没有认证就不存在进项税转出
2023-01-27 22:56:57
OK：回复辜老师 好的 谢谢老师，认证后的才需要进项税转出
2023-01-27 23:26:41
辜老师：回复OK是的，只有认证了的进项税，不能抵扣，才需要进项税转出
2023-01-27 23:56:06
OK：回复辜老师 借：应付职工薪酬-职工福利 17000 贷：应付账款-预提费用 17000 老师有人说这个计提的科目就是错误的？
2023-01-28 00:12:08
辜老师：回复OK你计提的分录，应该是这两笔合起来看，相当于入了成本，然后确定应付账款， 借：应付职工薪酬-职工福利 17000 贷：应付账款-预提费用 17000 借：主营业务成本-人工成本-福利费用 17000 贷：应付职工薪酬-职工福利 17000
2023-01-28 00:38:49
OK：回复辜老师 好的 谢谢老师 那就是没有问题
2023-01-28 00:49:09
OK：回复辜老师 老师能帮忙，给一个完整的7月账务处理的分录吗？比如直接付款，该怎么做？要转出的话该怎么做？ 麻烦啦
2023-01-28 01:03:03
辜老师：回复OK直接付款的时候，借：应付账款-预提费用 17000 贷：银行存款 17000，如果发票的含税金额包含进项税大于17000，借：主营业务成本-人工成本-福利费用 进项税额 应付账款-预提费用 17000 贷：银行存款 进项税额+17000
2023-01-28 01:18:39
OK：回复辜老师 那个17000里面包括了那个495.15的进项税了，发票是税局代开的3%的税率，这个时候还是想刚才你给的那要做账？
2023-01-28 01:33:22
辜老师：回复OK17000里面包括了那个495.15进项税话，你直接，借：应付账款-预提费用 17000 贷：银行存款 17000就可以了
2023-01-28 01:51:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 其林 发表的提问：
外购商品用于职工福利时，进项税额不得抵扣，将其计入商品成本中。如果实际中本打算用于销售，所以已经抵扣了，后用于了职工福利，那么该怎么办？
你好，后期转为福利，需要做进项税额转出处理
96楼
2023-01-28 19:16:36
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ lvideal 发表的提问：
为什么外购的产品用于职工福利为什么应付职工薪酬用的是公允价啊
您好！这个是因为这样税务上计入工资的金额更多，所以税务局收的个税更多
97楼
2023-01-28 19:27:39
全部回复
lvideal：回复宋生老师 如果产品减值了了，是不是收的个税就少了呀
2023-01-28 19:53:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陆 发表的提问：
外购商品作为职工福利，取得专票该如何入账，如果发现以前的福利费少计入应付职工薪酬-职工福利费了，直接计的管理费用-福利费，那么我们该怎么调账，这样调账对吗
您好 外购商品作为职工福利，取得专票价税合计计入商品成本 这样写分录调整可以的
98楼
2023-01-28 19:44:47
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 了了128 发表的提问：
单位暂时未成立工会，有发放职工工资，同时以工会的名义享受福利待遇，请问①需要计提并上交工会经费么？如何做账？②发放职工工会福利待遇时，需额外计提费用，应该怎么进行账务处理？
你好，没有设置可以不用计提 实际发生时 借：管理费用～福利费 贷：应付职工薪酬
99楼
2023-01-28 19:50:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 小科 发表的提问：
外购的商品用于职工福利，是视同销售吗？这个是外购的，不是自产的
外购的商品用于职工福利，不抵扣进项税，不视同销售
100楼
2023-01-29 18:21:05
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 魁梧的大树 发表的提问：
外购商品用于职工福利的进项税额是计入成本还是进项税额转出
你好！ 记入应交税费…应交增值税（进项税额转出）
101楼
2023-01-29 18:50:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ NAN 发表的提问：
员工外出旅游交通费会计分录，职工福利可以直接计入管理费用吗？
你好，计入管理费用的福利费
102楼
2023-01-29 19:18:56
全部回复
NAN：回复邹老师 福利费年底所得税汇算清缴的时候有怎么处理呀？
2023-01-29 19:39:07
邹老师：回复NAN你好，超过职工工资14%的需要做纳税调整增加处理
2023-01-29 19:51:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 微笑的唇膏 发表的提问：
外购的库存商品用于职工福利，进项税为什么计入库存商品成本里？
您好 用于职工福利，进项税不的抵扣 所以计入库存商品成本里
103楼
2023-01-29 19:47:59
全部回复
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ cool 发表的提问：
D也是视同销售吗？外购用于职工福利，不是不属于视同销售？
学员你好！外购商品用于集体福利与个人消费的进项税额不允许抵扣，所以不视同销售，所得税规定将货物、财产用于职工福利或者利润分配等用途的视同销售，二者并不矛盾，前者是集体福利，后者是职工福利，集体福利应这样理解：这个外购商品用在没法分给某个具体的员工，而职工福利则具体到了某个员工。
104楼
2023-01-30 18:53:04
全部回复
cool：回复叮当老师 老师，请问能给我讲一下这个题吗
2023-01-30 19:15:50
叮当老师：回复cool学员你好！老师只擅长实战，不是很擅长理论讲解哦，可以将追问重新复制到提问中心提问。
2023-01-30 19:39:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 看 发表的提问：
员工购买保健品入了职工福利，会计分录怎么写，特别是进项税怎么处理
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目 直接进项税额不抵扣就是了
105楼
2023-01-30 19:15:02
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