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折扣折让红字发票会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
老师好，有一笔07年的收入(专票)，现在退回，已开红字发票。问一下会计分录怎么做？
做红字分录，你是小企业准则还是企业准则
256楼
2023-04-11 17:09:37
全部回复
奔奔：回复陈诗晗老师 对方的专票抵扣了吗 未抵扣和抵扣了分别是做什么处理的呢
2023-04-11 17:54:26
陈诗晗老师：回复奔奔对方不管是抵扣还是不抵扣你的处理都是一样的
2023-04-11 18:16:46
奔奔：回复陈诗晗老师 分录怎么做呢
2023-04-11 18:41:35
陈诗晗老师：回复奔奔你是小企业准则还是企业准则
2023-04-11 18:57:02
奔奔：回复陈诗晗老师 开票软件里要填那个红字专用发票信息表，是不是对方未抵扣的就选择销售方申请，对方已抵扣就选择购买方申请呢
2023-04-11 19:07:25
陈诗晗老师：回复奔奔是的，如果没有抵扣是销售方，已经抵扣是购买方
2023-04-11 19:18:59
奔奔：回复陈诗晗老师 那假设对方未抵扣，我方来写申请，那在写完了申请之后是不是需要对方将之前我寄过去的发票再寄回来，然后账该怎么做呢
2023-04-11 19:42:57
奔奔：回复陈诗晗老师 因为上月的账还没有做，发票还未入账，所以这不是多了一笔红字冲销的分录了吗，还是我需要先把那发票入账，然后再做一笔红字分录呢
2023-04-11 20:05:17
陈诗晗老师：回复奔奔是的，先把上月的入账，再这月做冲红处理。
2023-04-11 20:24:26
陈诗晗老师：回复奔奔如果抵扣是他方写，如果未抵扣你方写，凭审核通过的红字信息表，他退发票给你
2023-04-11 20:48:47
奔奔：回复陈诗晗老师 因为我们是3月做2月份的账的，所以先把发票入账到2月的账里，然后再在3月的账里红冲还是在2月的账里红冲呢
2023-04-11 21:10:48
陈诗晗老师：回复奔奔3月冲红，按你红字申请表的时间对应入账到会计期间
2023-04-11 21:32:53
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 先森环 发表的提问：
 请教红字发票开出怎么做会计分录
你是销售方是吗？红冲的收入嘛？借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数
257楼
2023-04-11 17:21:29
全部回复
先森环：回复答疑郭老师 是销售方，成本、利润呢要不要冲，具体怎么做？
2023-04-11 17:35:17
答疑郭老师：回复先森环成本借主营业务成本负数贷库存商品负数 借本年利润负数 贷主营业务成本负数 借主营业务收入负数 贷本年利润负数
2023-04-11 17:58:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 贞 发表的提问：
老师:您好！本年度开了一张红字发票是冲抵上一年的收入，这会计分录怎么做才能使账表保持一致？
同学你好 是什么会计准则
258楼
2023-04-11 17:35:59
全部回复
贞：回复朴老师 是小企业
2023-04-11 17:54:37
朴老师：回复贞同学你好 那就 借利润分配未分配利润 贷应收
2023-04-11 18:08:07
贞：回复朴老师 这样不行啊，现在增值税申报表比账上少了这笔金额
2023-04-11 18:36:54
朴老师：回复贞同学你好 你的销项也冲减了就可以
2023-04-11 18:52:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 叶子 发表的提问：
购货方收到跨年红字发票的会计分录
你好，购货方收到跨年红字发票就做之前蓝字发票的相反分录 借；应付账款等科目，贷；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）
259楼
2023-04-12 16:56:56
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叶子：回复邹老师 这部分退货已计入成本，跨年成本还红冲吗？
2023-04-12 17:14:38
邹老师：回复叶子你好，那就需要对之前的成本做相应调整的
2023-04-12 17:36:20
叶子：回复邹老师 借：银行存款 1130 贷：应交税金-进项税 130 以前年度损益调整 1000 借：以前年度损益调整 1000 贷：利润分配-未分配利润 1000 是这样的分录吗
2023-04-12 17:54:57
邹老师：回复叶子你好，购货方收到跨年红字发票就做之前蓝字发票的相反分录，完整分录是 借；应付账款等科目，贷；库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额） 借；库存商品，贷；以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 1000，贷：利润分配-未分配利润 1000
2023-04-12 18:11:02
叶子：回复邹老师 未分配利润增加，还会增加所得税吗？
2023-04-12 18:34:19
邹老师：回复叶子你好，需要做之前年度汇算清缴的更正申报，可能会导致需要缴纳企业所得税的
2023-04-12 18:46:53
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ ?兰博基尼 发表的提问：
红字发票怎么做会计分录。是把上月的冲回去么。
把上个月做的会计分冲回就好了。
260楼
2023-04-12 17:23:04
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 吴晓婷 发表的提问：
开了红字发票给对方的会计分录怎么做？
你好，根据红字发票的信息，贷：银行存款等 主营业务收入（负数）应交税费——应增（销）负数
261楼
2023-04-12 17:32:59
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吴晓婷：回复立红老师 我之前开出去的时候是借:应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项，那我现在是借：应收账款（负数）贷：主营业务收入（负数）应交税费-进项税转出吗
2023-04-12 17:54:57
立红老师：回复吴晓婷你好，不是转出，是借：应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费——应增（销）负数
2023-04-12 18:08:58
吴晓婷：回复立红老师 哦哦，那别人开给我们的红字发票怎么做账？我们之前购买软件的，人家发票给我了也认证了，然后我们老板说不买了，现在他们开了红字发票过来
2023-04-12 18:29:37
立红老师：回复吴晓婷你好，借：无形资产 负数 应交税费——应增（进）负数 银行存款 正数
2023-04-12 18:53:00
吴晓婷：回复立红老师 和银行存款没关系吧？我们又没付钱的
2023-04-12 19:19:54
立红老师：回复吴晓婷你好，如果之前没有付款，贷：应付账款 负数
2023-04-12 19:33:03
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
请问老师：本公司现在红字开出三月的16个点普发票，就该笔业务现在开出13个点专票，分别求红字发票和现在开出蓝字发票会计分录？
红字发票分录，冲销原来的分录 蓝字发票分录 分录一样，只是金额不一样 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项
262楼
2023-04-16 18:29:24
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张珣 发表的提问：
开了一张红字发票，然后又开了一张一样的蓝字发票（就是时间不同），这个会计分录怎么做啊？
红字这个是科目不变数字是负数，蓝字这个按之前蓝字那个正确做就可以
263楼
2023-04-16 18:39:21
全部回复
张珣：回复maize老师 借：主营业务收入-1000，应交增值税-30，贷，主营业务收入 1000 ，应交增值税 30，是这样的吗？
2023-04-16 18:54:14
maize老师：回复张珣不是，红字做借应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费 应交增值税 负数
2023-04-16 19:09:40
张珣：回复maize老师 打印出来的负数发票怎么处理啊？是作为原始凭证都附在这个记账凭证后面吗？需要盖发票章吗？
2023-04-16 19:20:23
张珣：回复maize老师 现在手上有四张发票，一张以前开的发票第二连（对方退回来给我了，第一联已经记账），两张负数（第一联和第二联），一张现在开的正数发票第一联
2023-04-16 19:32:20
maize老师：回复张珣做账，上面分录我写了，冲回你蓝字销售额
2023-04-16 20:01:01
maize老师：回复张珣一张以前开的发票第二连贴之前凭证后面，两张负数（第一联和第二联）两张负数（第一联和第二联）
2023-04-16 20:23:00
张珣：回复maize老师 账务处理我知道了，就是问的您关于几张发票是附在哪些凭证后面，您看我上一条提问，您的回复没完整哦
2023-04-16 20:46:56
张珣：回复maize老师 现在手上有四张发票，一张以前开的发票第二连（对方退回来给我了，第一联已经记账），两张负数（第一联和第二联），一张现在开的正数发票第一联，这些发票需要附在那些凭证后面？
2023-04-16 21:16:29
maize老师：回复张珣一张以前开的发票第二连贴之前凭证后面，两张负数（第一联和第二联）这个贴在你负数那个分录后面啊，你再看那个蓝字就贴你蓝字分录后面
2023-04-16 21:27:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:有折扣的增值税发票，后期发生退回，红字信息表那个折扣怎么填写？
直接按折扣之后的开负数
264楼
2023-04-16 19:09:19
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 茜 发表的提问：
之前购进开的专票，后面对方开了红字发票，要拿走之前的蓝字专票，这种需要修改之前的会计分录吗，因为把之前的发票拿走了
你好！其实这种你不用给发票给他，而是让他给你红字发票。
265楼
2023-04-16 19:23:29
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 合适的仙人掌 发表的提问：
去年销售的货物，今年退回，已开红字发票给对方，款项还未退回给对方，请问会计分录怎么做
你好，借：主营业务收入 应交税费-增值税 贷：应收账款 下次支付退款时 借：应收账款 贷：银行存款
266楼
2023-04-16 19:35:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 伊一 发表的提问：
开红字发票的会计分录
你好，借应收账款负数金额 贷主营业务收入负数金额 贷应交税费负数金额
267楼
2023-04-17 16:48:06
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ yi平 发表的提问：
销售方开红字发票优惠退款，但不退货，作为购货方收到红字发票以后的会计分录怎么做？
退款是退全款还是部分款
268楼
2023-04-17 17:17:27
全部回复
糖果老师：回复yi平退部分款的话，相当于销售折让。 借：银行存款 　　应交税金——应交增值税（进项税额转出）（红字） 　　贷：库存商品
2023-04-17 17:43:11
yi平：回复糖果老师 就是买货10000进项发票已开已认证！现在有质量问题！没有退货厂家直接优惠1000元开具1000元红字发票！以前做的库存商品银行存款的分录！现在这折让的1000元怎么处理分录
2023-04-17 17:57:05
糖果老师：回复yi平借：银行存款1000 贷：库存商品1000/1.13 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）1000/1.13*0.13
2023-04-17 18:21:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Junnie 发表的提问：
请问，之前月份的专票开错了，现在退回来，，重新开。那么重新开的会计分录，还有红字发票的会计分录该怎么做？
你好 之前分录是怎么做的
269楼
2023-04-17 17:27:05
全部回复
Junnie：回复郭老师 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费
2023-04-17 17:56:42
郭老师：回复Junnie你好 借预收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数
2023-04-17 18:09:08
Junnie：回复郭老师 那重新开的那张正确的呢？就按照平时那样做账就好？跟之前的分录一样？
2023-04-17 18:36:04
郭老师：回复Junnie借预收贷主营业务收入，应交税费
2023-04-17 18:56:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ July 发表的提问：
老师 增值税折扣专用发票怎样开红字
你好，在开票系统申请，税局审批了，根据通知单号开具红字就是了
270楼
2023-04-17 17:41:59
全部回复
July：回复邹老师 折扣开票的时候是负数 现在开红字 折扣那栏要成正数了吗
2023-04-17 17:57:34
邹老师：回复July是的
2023-04-17 18:20:26
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