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折扣折让红字发票会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 丽 发表的提问：
购买方，收到销售方开来6月份销售补差返利的“销售折让”红字发票，如何作会计分录？能否入到8月份账里？请给详细内容，以前没有碰到过，不知道如何处理？
借：库存商品 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数 贷：应付账款 负数
271楼
2023-04-18 16:38:18
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 任颖 发表的提问：
老师，销售退回，开了红字发票。所有的会计分录怎么做？
你好，红字发票借应收账款负数金额 贷主营业务收入负数金额 贷应交税费负数金额
272楼
2023-04-18 17:00:57
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任颖：回复徐阿富老师 那月末税金还需要处理吗？
2023-04-18 17:25:07
徐阿富老师：回复任颖你好，税金和平时你的做法一样，只是这个红票把销项税做成负数而已
2023-04-18 17:40:37
任颖：回复徐阿富老师 好的 还有发生销售退后回得，需要做进项税额转出。完整的分录怎么写？
2023-04-18 18:05:52
徐阿富老师：回复任颖你好，进项转出是购货方做的，凭红字信息表，借库存商品或原材料负数金额 贷应交税费-进项税额转出 贷应付账款负数金额
2023-04-18 18:30:20
任颖：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-04-18 18:46:28
徐阿富老师：回复任颖不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-04-18 18:59:12
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ sunny 发表的提问：
销售方开的红字发票会计分录怎么做
您好，就是原来确认收入的分录的负数分录
273楼
2023-04-18 17:24:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 七七 发表的提问：
这个月开的红字发票冲上个月的发票，会计分录是做一张跟上个月的发票一摸一样的发票填红字吗？还有我登丁子账时红字就登负数吗？计算合计的时候是正数和负数相减塞
您好！是的。分录是一样的，只是金额写负数。 合计的时候是会相减，没关系的
274楼
2023-04-19 16:38:53
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 草莓 发表的提问：
收到红字发票后怎么做会计分录？
反冲之前收到发票的会计分录
275楼
2023-04-19 17:05:04
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 忧心的小丸子 发表的提问：
蓝蓝字发票有销售折扣，已抵扣认证，如何开出红字信息表？
购买方根据你们需要折扣那个金额开部分红字信息表，销售方根据这个开红字发票
276楼
2023-04-19 17:20:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 籍海盛 发表的提问：
返利折扣是开红字发票还是正数发票？有点混
应当开具红字发票。
277楼
2023-04-23 20:32:56
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籍海盛：回复岳老师 什么时候开正数销售折让
2023-04-23 21:01:43
岳老师：回复籍海盛销售折让肯定开负数的。
2023-04-23 21:14:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Q小Q 发表的提问：
跨月退票收到红字发票后会计分录怎么做
你好，借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
278楼
2023-04-23 20:55:39
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Q小Q：回复邹老师 是要用反向分录冲抵税额是吗？
2023-04-23 21:18:08
邹老师：回复Q小Q你好，是的，做之前分录相反分录就是了
2023-04-23 21:30:58
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 子琳 发表的提问：
请教老师，红字发票怎么做会计分录
就是做原来收入或者购货相反分录。。。。
279楼
2023-04-23 21:07:07
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 微笑的画板 发表的提问：
销售方收到购货方返利红字发票怎么做会计分录？
红字发票红冲原来的购货分录
280楼
2023-04-23 21:31:21
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 马卉（大连正泽）15942662601 发表的提问：
跨年开红字发票怎么做会计分录？
你好 借：应收账款（红字） 以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（红字） 借:利润分配-未分配利润 贷： 以前年度损益调整
281楼
2023-04-23 21:53:59
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马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 可以冲当月的收入吗？
2023-04-23 22:07:07
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 老师你做的分录没看明白，应收账款只减少了销项税的金额
2023-04-23 22:27:33
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601冲减的是去年的发票 所以是以前年度损益调整科目 不可以调整本期的收入
2023-04-23 22:51:23
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 为什么应收账款只冲减了销项税的金额呢？
2023-04-23 23:02:44
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601收入也冲减了 在借方 相当于去年营业收入的减少
2023-04-23 23:14:57
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 是呀，收入减少，但是老师你的分录收入只减少了销项税这部分，而且以前年度损益调整填多少，借贷不平呀？
2023-04-23 23:25:07
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601损益类科目 借方增加相当于是利润的减少
2023-04-23 23:50:39
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 老师你答非所问，你做的和第一个分录：借：应收账款（红字） 以前年度损益调整： 贷：应交税费-应交增值税（红字） 金额怎么填写？不就是相当于只冲减了销项税部分吗？
2023-04-24 00:13:47
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601假设红字发票含税价是113 借：应收账款（红字） 113 以前年度损益调整：100 贷：应交税费-应交增值税（红字） 13
2023-04-24 00:30:39
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 所得税年度汇算怎么做？
2023-04-24 00:48:38
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601修改去年的汇算清缴申报表 调减收入
2023-04-24 00:58:45
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 在哪里能修改去年的汇算清缴申报表？
2023-04-24 01:26:15
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601去税务局大厅做更正申报
2023-04-24 01:44:32
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Michelle 发表的提问：
老师，想问下，有关销售折让的问题，小熊老师在讲的时候说，销售折让金额只要开红字发票冲销就行了，但是，货物没退回来的话，红字发票要怎么开呢？
销售折让的话，不是退货的问题呀。而是说，本来收对方10000元的，现在只收8000元了，开2000元的红票。货物的话，还是卖给对方了呀
282楼
2023-04-24 16:09:04
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Michelle：回复许老师 所以，我想咨询的是，在没有退货的情况下，红字发票怎么开呢？发票无论是红字还是蓝字，不是都得有品名，单价，金额吗？
2023-04-24 16:34:08
许老师：回复Michelle这个品名，和卖出东西，是一样的。至于金额，就是折让的金额。
2023-04-24 16:57:03
Michelle：回复许老师 那意思是说，开出来的普通发票或专用发票，其实跟平时开的销售出库单和红字出库单是不一样的，它不用对应商品的出库和退库吗？
2023-04-24 17:14:20
许老师：回复Michelle这个的话，是不一样的。因为不需要，商品退回的
2023-04-24 17:37:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 三一 发表的提问：
销售折让，质量等原因购货方未退货，企业给与的一定的折让，销售额中可以减掉折让额，折让开具销售方开具的折让红字发票冲减收入，那么，发票的记账联也是要给到购货方吧
记账联不给，你们自己保存，销售方自己保存，这个发票联和抵扣联需要给对方，
283楼
2023-04-24 16:36:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到供应商给的销售折让红字发票后应该怎样调整
借：应付账款 贷；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额）
284楼
2023-04-24 16:56:15
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 冰冻三尺，非一日之寒 发表的提问：
老师 销售折让的问题 已经卖出的货物，对方发现质量问题 给予销售折让 给5%折扣 这个票我怎么操作啊 分录我会做
你好 借：财务费用等 贷：应收账款
285楼
2023-04-24 17:04:05
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冰冻三尺，非一日之寒：回复王超老师 不是这样吗 借：应收账款 红字 贷：主营业务收入 红字 应交税费——应交增值税（销项）红字
2023-04-24 17:20:38
王超老师：回复冰冻三尺，非一日之寒你这个是要开红字发票出去，才这样的分录的
2023-04-24 17:44:54
冰冻三尺，非一日之寒：回复王超老师 噢 那你那个我怎么理解 为什么要转到财务费用 财务费用后面明细跟什么呢
2023-04-24 17:58:06
王超老师：回复冰冻三尺，非一日之寒因为有的时候，是不开发票出去的哦 这个时候，你再红冲增值税，那就做错了
2023-04-24 18:15:38
冰冻三尺，非一日之寒：回复王超老师 那我不开票 借：应收账款 红字 贷：主营业务收入 红字 把税收那部分去掉 老师你那样的操作 貌似哪里也见过 但是不知道为什么这么做 原理不懂
2023-04-24 18:37:28
王超老师：回复冰冻三尺，非一日之寒这个并不是标准的，因为没有涉及增值税和开票 书上的都是标准的账务处理，但是跟实际会有差别的
2023-04-24 18:53:15
冰冻三尺，非一日之寒：回复王超老师 好的吧 还有 我刚开始开了票 然后我销售折让5% 再开5%的红字吗 是不是原来票据要做红冲 冲掉5%
2023-04-24 19:22:47
王超老师：回复冰冻三尺，非一日之寒你这个只要按照5%开就可以的
2023-04-24 19:47:28
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