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行政会计科目年末剩余结转
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波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 星竹 发表的提问：
事业单位会计，年末，财政收回零余额剩余指标数，下年初不予恢复，如何做账务处理？
收回指标的分录和下达的分录做相反的
241楼
2023-03-29 18:47:56
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 卤蛋 发表的提问：
事业单位科目：其他资金结转结余，年末出现负数，要怎么弄？
查找原因，看是哪里结转错了，修改即可
242楼
2023-03-29 19:02:59
全部回复
卤蛋：回复袁老师 老师，我要怎么查找呀
2023-03-29 19:29:08
袁老师：回复卤蛋看结转科目明细账
2023-03-29 19:42:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
事业单位会计期末应结转记入“事业结余”科目是哪个？是不是上级补助收入啊？
你好！ 是B选项
243楼
2023-04-02 20:40:59
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蒋飞老师：回复喜悦的鲜花你好！ 看一下吧
2023-04-02 21:32:47
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，你好，请问一般纳税人年末12月31号需要做什么结转的凭证，对什么会计科目进行结转呢？
您好，先结转损益到本年利润再把本年利润转到未分配利润
244楼
2023-04-02 20:51:28
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微信用户：回复东老师 应交税费已经应交税费的所有二级科目 要怎么结转呢？
2023-04-02 21:05:22
东老师：回复微信用户这个需要看情况，一般就结转进项税额和销项税额
2023-04-02 21:31:12
微信用户：回复东老师 那么这个进项税跟销项税结转怎么做分录呢
2023-04-02 21:59:00
东老师：回复微信用户借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
2023-04-02 22:14:30
微信用户：回复东老师 应交税费的所有科目都不能有余额的对吗
2023-04-02 22:27:45
东老师：回复微信用户不对，有些可以有余额的
2023-04-02 22:47:39
微信用户：回复东老师 什么科目可以有余额
2023-04-02 22:59:51
东老师：回复微信用户比如说应交企业所得税和应交城建税都是可以有的
2023-04-02 23:11:42
微信用户：回复东老师 其它的就不可以再有余额了对吗
2023-04-02 23:26:07
东老师：回复微信用户对的，其他的记没有余额了
2023-04-02 23:36:46
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
事业单位12月份，有余额的科目就是银行存款，固定资产，非流动资产基金，财政补助结转，非流动结转结余，那么这些科目怎样处理，财政有什么说法吗
没有非流动结转结余科目，事业单位没有这个科目。其他的资产负债科目余额是正常的，不用管他。
245楼
2023-04-02 20:56:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 卤蛋 发表的提问：
事业单位科目：其他资金结转结余，年末出现负数，要怎么弄？ 查找了错误那笔 可能是科目用错了 这笔资金期初是财政给单位的？然后年底退回多余的给财政局 分录分别怎么做呢
没人搭理我
246楼
2023-04-09 18:28:38
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袁老师：回复卤蛋借：事业基金贷：银行存款
2023-04-09 19:08:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学问 发表的提问：
2018年非财政补助结余为负，2018年底结转到事业基金。财政结余为0，那做2019 衔接时，预算科目资金结存为多少啊
2018财政补助结余资金为多少预算，会计资金结存核算的是财政资金的结余。
247楼
2023-04-09 18:57:51
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学问：回复陈诗晗老师 财政补助结余为0，但我们单位的事业收入是上缴财政专户拨下来用的。所以有非财政结余，上年又为负，结转到事业基金的。那我们今年填决算，上年的非财政结余到底有还是无啊
2023-04-09 19:31:36
陈诗晗老师：回复学问如果说你全部转到了你的事业基金，那么就是无。
2023-04-09 19:56:53
学问：回复陈诗晗老师 那都没结转结余就不存在预算的资金结存了哟。
2023-04-09 20:20:22
陈诗晗老师：回复学问是的，你这里没有结余，就相当 于资金结存为0的
2023-04-09 20:31:05
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，本年利润月末（指平常月份，不是年终月份）不结转，科目余额表未分配利润期末数还是上年初余额，但是为什么资产负债表的未分配利润期末余额会含本年利润未结转的余额呢？
你好，资产负债表年末未分配利润包括本年利润累计发生额
248楼
2023-04-09 19:25:29
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小鱼儿：回复佟老师 哦哦，懂了，谢谢老师
2023-04-09 19:51:12
佟老师：回复小鱼儿不客气祝你学习愉快！
2023-04-09 20:03:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ A 发表的提问：
2017年的 本年利润 科目余额 没结转现在该怎么办？还能专吗？ 本年利润科目年末余额是否为平
你好，可以结转的 结转之后是没有余额的，也就是余额为0，显示平
249楼
2023-04-09 19:38:59
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A：回复邹老师 那是否只需要上年末的余额 ，凭证这么写对吗？
2023-04-09 20:08:14
邹老师：回复A你好，是的，把本年利润余额结转到利润分配——未分配利润就是了
2023-04-09 20:32:46
A：回复邹老师 未分配利润 要怎么去处理掉？
2023-04-09 21:01:13
邹老师：回复A你好，结转到了利润分配——未分配利润就不需要再处理了，已经到了最终极科目了
2023-04-09 21:24:35
A：回复邹老师 那未分配利润里的金额就一直挂着吗？结转后未分配利润就有十几万
2023-04-09 21:41:28
邹老师：回复A你好，是的，未分配利润是有余额的，可能正数，代表盈利，也可能负数，代表亏损
2023-04-09 21:58:59
A：回复邹老师 那这些需要分红分掉吗，分红的话是不是要缴税啊？这些钱要怎么处理？
2023-04-09 22:17:09
A：回复邹老师 提取法定盈余公积金是什么意思？是从玮分配利润里提取吗？要提取多少
2023-04-09 22:35:54
邹老师：回复A你好，可以分红，也可以留存 分红会涉及个人所得税 就是用实现的净利润按10%提取法定盈余公积 是的
2023-04-09 23:02:08
A：回复邹老师 有利润的话这个法定盈余公积金是必须要提取的吗？ 这个凭证要怎么做?
2023-04-09 23:15:17
邹老师：回复A你好，是的 借；利润分配——提取法定盈余公积 贷；法定盈余公积
2023-04-09 23:29:47
A：回复邹老师 那我以前都没有提取怎么办？现在还可以 一次性提取做个分录吗？
2023-04-09 23:44:37
A：回复邹老师 好几年都没提取
2023-04-09 23:56:04
邹老师：回复A你好，可以计算出需要提取的金额，然后补提取就是了
2023-04-10 00:25:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 从容的西装 发表的提问：
怎么理解收入类科目和费用类科目，在期末转入本年利润，结转后余额为0
你好，因为每个月都要知道是否盈利，所以要把收入类科目和费用类科目，在期末转入本年利润，结转后余额为0
250楼
2023-04-10 16:13:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 秀秀? 发表的提问：
会计期末损益类科目结转至本年利润后，“本年利润”科目的贷方余额表示什么？是表示净利润还是表示累计未分配的利润？
你好，“本年利润”科目的贷方余额表示当年实现的净利润或者净亏损
251楼
2023-04-10 16:40:20
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晴天九宫格 发表的提问：
年末有余额的科目结转下年，的记账格式是什么样的？
你好，你是指账簿怎么登吗？
252楼
2023-04-10 17:05:47
全部回复
晴天九宫格：回复吴月柳 是的老师，账簿上怎么写呢
2023-04-10 17:47:26
吴月柳：回复晴天九宫格在第一行摘要栏写，上年结转，在余额栏填金额就可以了
2023-04-10 18:06:28
晴天九宫格：回复吴月柳 那上一年末不用写转至下年吗，只在12月的发生额下面写本月合计，本月累计就行吗
2023-04-10 18:18:10
吴月柳：回复晴天九宫格不用写，是的
2023-04-10 18:29:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天涯海角 发表的提问：
老师好：新政府会计制度年末如何结转？
你好，同学。 财务 会计 借 收入类 贷 费用类 累计盈余 预算会计 借 收入类 贷 支出类 财政拨款结转
253楼
2023-04-10 17:17:56
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 岑 发表的提问：
流运输的期老师，损益内科目期末结转余额为0对吧？为什么实操里物末的科目余额表里边期末结转后还有负的余额？
哪个的实操呢
254楼
2023-04-10 17:35:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我记得之前老师讲的是 年度终了12月底才将本年利润结转至利润分配-未分配利润科目，1-11月的月底都不应该结转吧？可以月末结转,每月需要结转; 也可以年末结转,一年结转一次？每月月末结转到本年利润科目就行了吧？年末才结转到 利润分配-未分配利润科目？
你好  1.  是的。 1-11月不做本年利润结转到利润分配 12月才结转的   2。平常是不转哈 。   每月月末结转到本年利润科目就行了吧 年末才结转到 利润分配-未分配利润科目  是的
255楼
2023-04-11 16:33:49
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