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行政会计科目年末剩余结转
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 无辜的歌曲 发表的提问：
你好老师，每个月做完帐都结转损益，然后期末结账，到12月底，是根据科目余额表里，本年利润的累计金额进行结转本年利润吗？
你好，是的，是需要结转本年利润的。
256楼
2023-04-11 16:56:46
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 发表的提问：
什么叫结转，什么时候叫结余，政府会计里？？？
结转就是做转账凭证，结平损益类科目。结余就是这个科目的余额，就是结存的余额。
257楼
2023-04-11 17:06:56
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 细腻的外套 发表的提问：
老师年末利润分配下的所有明细科目结转到未分配利润是什么逻辑，未分配利润二级科目到底是除去盈余公积分红等后剩余的还是分配之前的年度净利润
你好，学员，这个就是结转到未分配利润，就是这样才能看来累积未分配的金额是多少的
258楼
2023-04-11 17:35:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 学堂用户6m3cte 发表的提问：
请问当财政拨款结余和非财政拨款结转数字有误需要调整的话，应该怎么在这两个科目间做调整
具体是出现什么问题了？
259楼
2023-04-12 16:22:34
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ LL 发表的提问：
政府会计制度新旧会计科目衔接时预算结余类怎么录期初余额
借：资金结存 贷：财政拨款结余，就是将财政拨入结余的金额录入期初资金结存的借方，财政拨款结余的贷方。
260楼
2023-04-12 16:29:40
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LL：回复姜老师 银行存款不用在资金结存里体现吗
2023-04-12 17:00:54
姜老师：回复LL用的，银行存款是财政拨款的资金需要在资金结存里面体现。
2023-04-12 17:26:25
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 追寻的鼠标 发表的提问：
损益类科目年末无余额，年末换帐簿时怎么填写 ，还是写上年结转吗。
不需要
261楼
2023-04-12 16:57:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小雪 发表的提问：
结转本年利润给看一下，我这张科目汇总表期末余额，本年利润有余额，我有没结转补清查
您好，本年利润要结转到利润分配-未分配利润科目。借；本年利润，贷；利润分配-未分配利润。再计提盈余公积，借；利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积，同时，借；利润分配-提取盈余公积，贷；盈余公积金。
262楼
2023-04-12 17:23:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师，月末哪些科目要结转，年末哪些科要结转
你好，月末，年末都是一样的 损益科目需要结转到本年利润，然后本年利润结转到利润分配—未分配利润 
263楼
2023-04-12 17:32:59
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微信用户：回复邹老师 老师，年末多一个本年利润结转到利润分配——未分配利润对吧
2023-04-12 17:53:17
邹老师：回复微信用户你好，本年利润  结转到  利润分配—未分配利润  可以每个月做，也可以年底一次性做的 
2023-04-12 18:20:28
微信用户：回复邹老师 请问老师，结转时，能不能把所有的损益类利目做在同一张凭证里
2023-04-12 18:38:07
邹老师：回复微信用户你好，可以这样处理的 
2023-04-12 18:50:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 512941539 发表的提问：
借：银行存款 贷：会费收入-非限定性收入 年末结转到哪个科目？
你好，同学。结转 到非限定性净资产。
264楼
2023-04-16 18:36:50
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512941539：回复陈诗晗老师 请问老师，具体会计科目?
2023-04-16 19:04:18
陈诗晗老师：回复512941539累计盈余-非限定性净资产
2023-04-16 19:22:59
512941539：回复陈诗晗老师 借什么 贷什么
2023-04-16 19:37:12
陈诗晗老师：回复512941539借 会费收入 贷 累计盈余-限定净资产
2023-04-16 20:05:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 机智的镜子 发表的提问：
非财政补助结余分配科目面末允许️负数吗？
你好，非财政补助结余分配科目面末一般不允许️负数，出现负数说明收不抵支
265楼
2023-04-16 18:59:21
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 默默的花瓣 发表的提问：
事业单位会计，年末，财政收回零余额剩余指标数，下年初不予恢复，如何做账务处理？
借：财政应返还额度-授权支付 贷：零余额账户用款额度 借：资金结存-财政应返还额度 贷：资金结存-零余额账户用款额度
266楼
2023-04-16 19:17:46
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ ✨nrjrg ✨ 发表的提问：
政府会计制度新旧会计科目衔接时预算结余类怎么录期初余额
预算类结余在对接时是借：资金结存 贷：财政拨款结余 财政拨款结转。录入财政软件时是借方期初余额资金结存 贷方财政补助结转 财政补助结余。
267楼
2023-04-16 19:23:24
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✨nrjrg ✨：回复姜老师 如银行存款有结余 需要转到资金结存里吗 老师
2023-04-16 19:55:27
姜老师：回复✨nrjrg ✨是的，如果银行有结余是财政资金的就要在对接时在资金结存里录入。
2023-04-16 20:20:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 要减肥的小蝴蝶 发表的提问：
老师年末结转，非财政补助结转和飞财政补助结余出现负数怎么办啊
您好，这个属于亏损，只能用以后的正数来弥补了。
268楼
2023-04-16 19:35:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，请问年末能不能把工程物资的科目余额结转入原材料科目呢？
不能，这个不属于原材料，工程物资不能转到原材料
269楼
2023-04-17 17:04:29
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11876948484884：回复小锁老师 老师，这样不知道能不能这样做
2023-04-17 17:26:03
小锁老师：回复11876948484884最好不要这样子做
2023-04-17 17:42:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 伊伊 发表的提问：
农村合作社年末未分配利润应该结转到哪个科目？是不是全部结转到盈余公积_法定盈余公积，？以往都股民分红都是从盈余公积直接分配，合作社的股民年末分红会计分录？
然后农业合适，说他有一个专门的科目盈余分配，直接剪到那个科目就可以了。
270楼
2023-04-17 17:32:32
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伊伊：回复陈诗晗老师 不够详细，这个合作社不是农业的，是村里的企业厂房租赁收入，工作人员，村干部发放工资的一个企业性质
2023-04-17 18:15:46
陈诗晗老师：回复伊伊你用的准则是什么？ 农业合作社准则，你就直接计入盈余分配。 借，盈余分配 贷，应付利润
2023-04-17 18:27:49
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