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所得税视同销售的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 企业上年度有一笔视同销售没有入账， 税务局会不会让我们补交增值税和所得税呢？ 还是只补所得税？
这个不好说 查到需要补 这个看具体的
271楼
2023-04-23 21:26:20
全部回复
栖木：回复郭老师 老师， 那张补交所得税的缴款书上，名目名称里写的是 棉纺织品， 实际上让我们补的是企业所得税， 对不对？
2023-04-23 21:41:11
郭老师：回复栖木不对 应该是所得税
2023-04-23 21:56:37
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 山兽神 发表的提问：
视同销售的情况的分录是怎么样的？
你好 视同销售 借销售费用 贷库存商品 应交税费
272楼
2023-04-23 21:53:59
全部回复
山兽神：回复答疑苏老师 视同销售不是贷主营业务收入吗？
2023-04-23 22:48:21
山兽神：回复答疑苏老师 为什么是库存商品
2023-04-23 23:11:37
答疑苏老师：回复山兽神你好 汇算清缴的时候 调整收入和成本
2023-04-23 23:28:15
山兽神：回复答疑苏老师 不懂
2023-04-23 23:45:07
答疑苏老师：回复山兽神你好 就是现在你做这个分录 汇算清缴按确认收入 结转成本来调整
2023-04-23 23:57:34
答疑苏老师：回复山兽神你好 就是在会计上不确认收入 在税法上要视同销售
2023-04-24 00:15:02
山兽神：回复答疑苏老师 什么时候贷库存商什么时候贷主营业务收入
2023-04-24 00:42:14
答疑苏老师：回复山兽神你好 你做账时就是上面我写的分录 在所得税年报时要按确认收入结转成本来调整
2023-04-24 00:56:28
山兽神：回复答疑苏老师 哦哦
2023-04-24 01:23:49
答疑苏老师：回复山兽神祝同学工作顺利哦
2023-04-24 01:48:11
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 美美 发表的提问：
老师，我企业捐赠一批资产货物，会计上要怎么做账，税法上是不是要视同销售，计算增值税，和所得税
您好，会计做账 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税） 税法要视同销售，交增值税和所得税的
273楼
2023-04-24 16:37:11
全部回复
美美：回复朱小慧老师 就是说会计上不做收入
2023-04-24 17:08:40
朱小慧老师：回复美美是的,账务处理不做
2023-04-24 17:28:56
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ sherry 发表的提问：
视同销售的会计处理是什么
什么情况的视同销售的
274楼
2023-04-24 16:57:11
全部回复
sherry：回复吴少琴老师 我们公司向工厂购买产品，取得专票，然后赠送给他人，会计处理要怎么做
2023-04-24 17:23:43
吴少琴老师：回复sherry借营业外支出 贷库存商品 应交税费增值税
2023-04-24 17:37:25
sherry：回复吴少琴老师 那购买时的分录呢？
2023-04-24 17:56:16
吴少琴老师：回复sherry借库存商品 应交税费-增值税进项 贷应付账款
2023-04-24 18:25:06
sherry：回复吴少琴老师 赠送产品时，有些人说是要计入销售费用-业务招待费，老师是计入营业外支出，老师是是考虑销售费用-业务招待费有60%的扣除限额吗
2023-04-24 18:36:19
吴少琴老师：回复sherry销售费用-业务招待费有60%的扣除限额吗 要
2023-04-24 18:51:55
sherry：回复吴少琴老师 老师是计入营业外支出，不计入销售费用-业务招待费的原因是什么？
2023-04-24 19:02:43
吴少琴老师：回复sherry你捐赠赠送的计入营业外支出，你送客户的就计入销售费用
2023-04-24 19:21:35
sherry：回复吴少琴老师 捐赠赠送需要补什么证明吗
2023-04-24 19:49:21
吴少琴老师：回复sherry捐赠机构给你开的捐赠证明
2023-04-24 20:00:01
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 黄艳 发表的提问：
试用品视同销售的会计处理
借：销售费用-宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项 借：主营业务成本 贷：库存商品
275楼
2023-04-24 17:06:12
全部回复
黄艳：回复文文老师 按照卖价码吗？
2023-04-24 17:35:32
黄艳：回复文文老师 按照市场卖价确认销售费用吗？
2023-04-24 17:50:00
文文老师：回复黄艳是的，按照市场卖价确认销售费用
2023-04-24 18:05:01
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 细心的小松鼠 发表的提问：
老师，公司采购比如手机发放给员工，会计做账是按照职工福利费入账对吧，那在企业所得税上算不算视同销售呢？这个用不用按照视同销售做账呢？
你好，这个不视同销售，只是进项不能抵扣
276楼
2023-04-24 17:11:59
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 洋洋矿山 小邓 发表的提问：
老师，是不是在实务里，视同销售的所有因为，销销税是不得抵扣的
视同销售可以抵扣进项税额
277楼
2023-04-25 15:43:56
全部回复
男神刘老师
职称：上市公司财务经理,注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ ck 发表的提问：
视同销售不计入会计利润的收入？
你好同学，视同销售是税法上的规定，会税是两条线，满足会计上收入条件才可以确认条件，明显上述条件不满足会计确认收入，不计入会计利润的收入。
278楼
2023-04-25 16:10:22
全部回复
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
增值税：是否应视同销售计提销项税额？而另一方面，是否应按无偿赠送个人或单位不能抵扣进项税额?企业所得税：是否应视同销售？销售额怎么确定，按专票上的价格还是按价税合计？
你好，是什么行为是否需要按视同销售计算销项税额，在企业所得税是否视同销售？
279楼
2023-04-25 16:38:21
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 金一广告 发表的提问：
用银行存款购进大米，发给职工。因为视同销售。请问会计分录要怎么做？
你好，外购的分给员工，不视同销售 借管理费用-福利费 贷银行存款
280楼
2023-04-25 17:03:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 内向的夏天 发表的提问：
你好老师，公司的销售政策是客户购买汽车赠送油卡，应该怎么做会计分录呀，应该视同销售吗
你好，视同销售 借销售费用  贷主营业务收入 应交税费
281楼
2023-04-25 17:08:59
全部回复
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
视同销售分录不应该这样写吧
你好，答案是B,我看不那里有问题
282楼
2023-04-26 15:59:02
全部回复
有有爱：回复克江老师 不是视同销售吗，那不要做收入吗
2023-04-26 16:25:39
有有爱：回复克江老师 费用不应该是售价加增值税吗
2023-04-26 16:35:52
克江老师：回复有有爱你好，视同销售，增值税己体现了。至于所得税在申报时，可以视同销售出理同时增加收入和成本。
2023-04-26 16:48:53
克江老师：回复有有爱你好，视同销售，增值税己体现了。至于所得税在申报时，可以视同销售出理同时增加收入和成本。
2023-04-26 16:59:14
有有爱：回复克江老师 没有明白，这里营业外支出应该是232才对吧
2023-04-26 17:21:43
克江老师：回复有有爱你好,我找一下这方面比较权威的h回
2023-04-26 17:42:08
克江老师：回复有有爱你好，你的理解是正确的 赠送的礼品、物品如果是企业自己生产的产品，在归入促销费用的同时将其作为视同销售处理。 1、赠送的礼品、物品 借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 应缴税费——应缴增值税(销项税款) 2、结转销售成本 借：主营业务成本 贷：产成品
2023-04-26 18:01:59
克江老师：回复有有爱捐赠商品的会计处理，应该视同销售，会计分录为： 借：营业外支出 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 同时结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-04-26 18:17:29
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
把货物作为投资，视同销售，会计分录“借：长期股权投资 贷：库存商品 应交税费 -应交增值税（销项税）”吗？
你好，同学，库存商品应该换成收入，会计准则也要求视同销售，同时结转成本的
283楼
2023-04-26 16:26:58
全部回复
蔡菜：回复慧老师 老师，为什么有的视同销售就是贷：库存商品，有的就是主营业务收入？什么时候要直接就是库存商品，什么时候就是主营业务收入?
2023-04-26 16:47:02
蔡菜：回复慧老师 这个为什么就是贷：库存商品
2023-04-26 17:13:31
慧老师：回复蔡菜这个要看不同的情况，主要根据会计准则是否需要视同销售，知识点比较散乱
2023-04-26 17:34:29
蔡菜：回复慧老师 投资是视同销售，贷：收入。作为宣传费用 借：销售费用 贷：库存商品，这个到底怎么界定呢，同样不是都是视同销售吗
2023-04-26 18:03:50
慧老师：回复蔡菜你好，这里面宣传品的市场价格基本买进来就做了宣传品，收入和成本基本没差异
2023-04-26 18:14:01
蔡菜：回复慧老师 那是不是有增值了就是主营业务收入，投资的都按照公允价值入账。所以有增值
2023-04-26 18:43:51
慧老师：回复蔡菜你好，同学可以这样理解
2023-04-26 19:12:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 陈自林 发表的提问：
视同销售会计处理当期需要交销项税金吗
你好，视同销售需要缴纳增值税的
284楼
2023-04-26 16:39:47
全部回复
陈自林：回复暖暖老师 那分录怎么这么，比方说提供免费服务
2023-04-26 16:50:32
暖暖老师：回复陈自林免费提供借营业外支出 贷库存商品 应交税费销项税额
2023-04-26 17:19:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 咫尺天涯 发表的提问：
请问自产自用视同销售的分录,和销售货款抵销来料货款的分录怎样做
你好 营改增后自产自用不用视同销售 借 在建工程 贷 库存商品。 销售货款抵销来料货款的分录 借 应付账款 贷应收账款
285楼
2023-04-26 16:59:18
全部回复
咫尺天涯：回复答疑苏老师 一般纳税人也是自产自用不用视同销售吗?
2023-04-26 17:27:14
答疑苏老师：回复咫尺天涯你好 是的 因为用于在建工程 转到固定资产 也属于增值税应税项目
2023-04-26 17:54:59
咫尺天涯：回复答疑苏老师 但是我们公司是一般纳税人的简易计税3%计算的,也是这样做吗
2023-04-26 18:16:38
答疑苏老师：回复咫尺天涯你好 是的 也是这样做的
2023-04-26 18:46:03
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