小云老师：回复时尚的犀牛支付手续费方式委托代销商品会计分录如下（甲-委托方，丙-受托方）： 甲公司的账务处理如下： 　　(1) 发出商品 　　借：发出商品——丙公司 　　贷：库存商品——xx商品 　　(2) 收到代销清单时，同时发生增值税纳税义务 　　借：应收账款——丙公司 　　贷：主营业务收入——销售xx商品 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　借：主营业务成本——销售xx商品 　　贷：发出商品——丙公司 　　借：销售费用——代销手续费 　　应收账款——丙公司 　　(3) 收到丙公司支付的货款 　　借：银行存款 　　贷：应收账款——丙公司 　　丙公司的账务处理如下： 　　(1) 收到商品 　　借：受托代销商品)——甲公司 　　贷：受托代销商品款)——甲公司 　　(2) 对外销售 　　借：银行存款 　　贷：应付账款——甲公司 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　(3) 收到增值税专用发票 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　贷：应付账款——甲公司 　　借：受托代销商品款——甲公司 　　贷：受托代销商品——甲公司 　　(4) 支付货款并计算代销手续费 　　借：应付账款——甲公司 　　贷：银行存款 　　其他业务收入——代销手续费

不考上中级不改名字：回复陈林飞老师 老师，不太懂您的表述

陈林飞老师：回复不考上中级不改名字会计层面账务处理：借营业外支出 贷库存商品 贷应交税费-应交增值税，此处的营业外支出的金额就等于营业成本和销项税的合计，但是从企业所得税视同销售的角度，还需要同时纳税调增一笔营业收入并确认一笔营业成本，虽然营业成本的金额已经包含在了营业外支出中，但是最终体现出来的纳税申报表需要有营业成本的增加。

纯真的大地：回复玲老师 赠送给客户 借应收账款了？那最后如何处理

玲老师：回复纯真的大地转到营业外支出里面。

Me：回复meizi老师 公司要注销，仓库里面还有一批库存商品，要怎么处理才好呢？

meizi老师：回复Me你好 税局会让你们销售变卖 你们可以选择低价销售 或者对于一些快过期的做报废处理 到时需要税前扣除 提供相关证明资料去备案才行的

Me：回复meizi老师 销售收到的钱，然后再分配吗？

meizi老师：回复Me你好 收到的钱做收入交税 你说分配是什么情况

长情的月饼：回复meizi老师 自己生产的

meizi老师：回复长情的月饼你好 1.  自己生产的    那就是原材料 借原材料进项税贷银行存款 ；       借管理费用贷应付职工薪酬  借应付职工薪酬  贷主营业务收入 ；应交税费-应交增值税  借主营业务成本贷库存商品  2；   自己生产的都发给 员工都会视同销售的 ；   你除非是外购的  

长情的月饼：回复meizi老师  1.公司生产的产品发放给员工视同销售，缴纳增值税，对应的进项税可以抵扣  2.公司生产的产品发放给员工不视同销售，结转成本时对应的已认证抵扣的进项税需要转出 我以上表述正确不

meizi老师：回复长情的月饼 你好     1.   第一个是对的  我上面分录给你做  2 。   自产的产品必须要视同销售 ； 没有说不视同销售的说法的；   

长情的月饼：回复meizi老师 视同销售用不用开发票，还是只在申报季度所得税是直接申报这块收入就行？

长情的月饼：回复meizi老师 另外这个非实物福利申报个税时按哪个价格？

meizi老师：回复长情的月饼 你好 ；   可以开或者不开 都可以的 ；    按照你们同期市场价的 金额来计算收入和增值税  

长情的月饼：回复meizi老师 另外这个非实物福利申报个税时按哪个价格？成本价？还是主营业务收入+增值税？

meizi老师：回复长情的月饼 你好 ；   非实物主要是什么 。 发的什么东西。 现金吗  

长情的月饼：回复meizi老师 非实物这个东西是公司自产的

长情的月饼：回复meizi老师 ？？？。老师人呢

长情的月饼：回复meizi老师 比如我自产的东西我卖给别人1000元，税130，那我申报个税是不是按1130申报？

meizi老师：回复长情的月饼是的，要安1130来报个税的

失眠的野狼：回复赵老师 那同一县市做备查账 税款怎么缴纳？谁缴纳？同一县市是不是只做了一个税务登记？就是统一核算的那个总机构去登记了下，税款都是他交纳，那个另外的机构可以理解为比如一个部门一样的。物品移动了下而已。

赵老师：回复失眠的野狼对的，只做一个税务登记证。你的理解非常正确，就是这样的。

小舞00：回复袁老师 老师，我们是预付卡性质的要等体检卡去医院消费了再确认收入，同时我们还是差额征税。1、卖卡时 借：现金 贷：预收账款； 2、消费确认 借： 预收账款，贷：主营业务收入 应交增值税（收入-成本差额交税） 同时 借：主营业务成本 贷：应付账款。那么，我刚才视同销售的分录可以这样吗？———借：销售费用-促销费 贷：预收账款？

小舞00：回复袁老师 老师为什么不解答了

袁老师：回复小舞00可以的

maize老师：回复我爱将军肚财政部 税务总局公告2020年第9号 财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告

maize老师：回复我爱将军肚依据财政部 税务总局公告2020年第28号 财政部 税务总局关于支持疫情防控保供等税费政策实施期限的公告，本公告规定的税费优惠政策执行至2020年12月31日。

我爱将军肚：回复maize老师 如果不是用于新冠的就不能扣除是吗

maize老师：回复我爱将军肚这个增值税是需要视同销售，全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第六十四号）第九条规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得税时扣除。根据财税【2010】45号规定，对于通过公益性社会团体发生的公益性捐赠支出，企业或个人应提供省级以上（含省级）财政部门印制并加盖接受捐赠单位印章的公益性捐赠票据，或加盖接受捐赠单位印章的《非税收入一般缴款书》收据联，方可按规定进行税前扣除。

陆：回复家权老师 如果，货物含税价30万，销项税额怎么计算

家权老师：回复陆销项税额怎么计算=30/1.13*0.13

陆：回复家权老师 借:销售费用-业务招待费30.29 贷：应交税费-增值税-销项0.29       库存物品 30 这样吗

家权老师：回复陆是的，就是这样处理的哈