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所得税视同销售的会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 活力的仙人掌 发表的提问：
老师你好！请问赠送农户产品视同销售行为如何做会计分录
同学你好 借，营业外支出 贷，库存商品 贷，应交税费一应增一销项；
181楼
2023-03-07 18:28:26
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活力的仙人掌：回复立红老师 那这个赠送的农户产品产生的包装费呢？
2023-03-07 18:50:03
立红老师：回复活力的仙人掌同学你好，也是计入营业外支出的；
2023-03-07 19:14:46
活力的仙人掌：回复立红老师 这个时候不需要记增值税了吧
2023-03-07 19:26:27
立红老师：回复活力的仙人掌同学你好，不需要记增值税的；
2023-03-07 19:39:14
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 超超 发表的提问：
税法和会计上对于非货币性资产交换对于视同销售的规定？是不是税法上要视同销售，而会计上不用？
非货币交换， 税务和会计上都视同销售的，都要确认收入和销项税额的
182楼
2023-03-07 18:36:12
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 复杂的网络 发表的提问：
外购的商品用于职工福利要视同销售计算企业所得税，但是实务中我没有看到我们单位调企业所得税，可以举个例子并列出分录吗
外购商品100元，用于职工福利，公允价200 借：应付职工薪酬226 贷：主营业务收入与200 应交税费-应交增值税-销项税26 借：主营业务成本100 贷：库存商品100
183楼
2023-03-07 18:41:59
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复杂的网络：回复钟存老师 账上不用做收入，只是纳税的时候调增收入吧？
2023-03-07 19:16:22
钟存老师：回复复杂的网络借：应付职工薪酬 贷：库存商品 应交税费（应交增值税--进项税额转出） 是的，账务上是成本%2B转出的进项税
2023-03-07 19:45:04
复杂的网络：回复钟存老师 向给员工过生买生日蛋糕券，这种是属于职工福利费还是工会支出，如何做账？
2023-03-07 20:00:07
钟存老师：回复复杂的网络向给员工过生买生日蛋糕券，这种属于职工福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款
2023-03-07 20:24:06
复杂的网络：回复钟存老师 这种如何视同销售调增企业所得税纳税金额？另外我们单位要走工会的账，那是不是就不用纳税调增了？
2023-03-07 20:53:09
钟存老师：回复复杂的网络调整企业所得税就在收入和成本的表里填写这部分对应的收入和成本 工会独立核算的话，单位的物品工会领用还是视同销售的
2023-03-07 21:10:16
复杂的网络：回复钟存老师 员工生日购买蛋糕券发给员工，要如何做账？是福利费还是工会经费？视同销售吗？
2023-03-07 21:34:56
钟存老师：回复复杂的网络借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 是福利费 不视同销售 不是商品，而且支付费时候就是用于福利，所以直接计入福利费
2023-03-07 21:51:15
杨婷老师
职称：,初级会计师
4.93
解题: 0.04w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
公司的产品作为福利发给员工，是会计口径视同销售还是税务口径视同销售？
同学你好 会计口径是视同销售的
184楼
2023-03-08 17:39:53
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 歪歪???? 发表的提问：
自产产品对外捐赠应当视同销售，视同销售中，对外捐赠（特殊情况）不确认收入，按成本计价，按售价计算增值税；2、其他情况都要按售价入账，按售价计算增值税；3、视同销售，会计上：无收入，税法上：要交税自产产品对外捐赠应当视同销售，相关会计分录如下： 借：营业外支出　　　　　　　　　　　　　　　　　 　贷：库存商品　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　应交税费——应交增值税（销项 那么，请问什么时候按售价入账呢，比如说
你好，1.是的，捐赠按成本计价，按售价计算增值税 2.没错 3.分录没错，比如自产产品用于职工福利或者个人消费投资这些都是按售价入账
185楼
2023-03-08 17:56:14
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 杰 发表的提问：
赠送视同销售对企业所得税有啥影响？
你好，对所得税没影响，因为成本价结转
186楼
2023-03-08 18:16:05
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杰：回复暖暖老师 购入是100元，视同销售售出价格是230元，如果确认收入这130不得缴纳所得税吗？
2023-03-08 18:42:48
暖暖老师：回复杰这里按购入价格确认，增值税按市场价格
2023-03-08 18:55:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 孙见春 发表的提问：
开发公司给客户的赠品视同销售，会计分录怎么做啊，还需要缴税吗？税款怎么算啊？
同学 您好 请问是自产产品还是购进的
187楼
2023-03-08 18:41:59
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孙见春：回复bamboo老师 购进的
2023-03-08 19:19:54
bamboo老师：回复孙见春借：销售费用~业务招待费 贷：主营业务收入 应交税费~销项，同时结转成本
2023-03-08 19:47:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 孙文博 发表的提问：
【税法】老师您好：外购商品用于集体福利，在增值税/消费税不视同销售，在企业所得税视同销售对吗？ 在企业所得税中是否算销售(营业)收入，作为广告宣传费、业务招待费的计算基数？
你好企业所得税视同销售但是价格还是购进价格
188楼
2023-03-12 19:30:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 昏睡的冰淇淋 发表的提问：
去年外购商品做营销抽奖活动入销售费用了，税局要我们做视同销售处理，进项税也要转出，这个分录怎么做，所得税和增值税的详细分录，谢谢老师
你好，这个不应该做进项转出的可以抵扣借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷、银行存款 视同销售借销售费用 贷，库存商品 应交税费应交增值税销项 所得税视同销售，填写视同销售明细表就可以的。
189楼
2023-03-12 20:00:00
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昏睡的冰淇淋：回复郭老师 去年的，已经入销售费用了，现在牵扯到留抵退税，税局都要求要做视同销售处理了，还要进项税转出
2023-03-12 20:26:20
郭老师：回复昏睡的冰淇淋当时完整的分录怎么做的？借销售费用应交税费应交增值税进项贷银行存款是这么做的吗？
2023-03-12 20:41:38
昏睡的冰淇淋：回复郭老师 这个视同销售明细表什么意思，年报里的吗？
2023-03-12 20:54:49
郭老师：回复昏睡的冰淇淋对的是的，在汇算清交明细里面。
2023-03-12 21:16:11
昏睡的冰淇淋：回复郭老师 我就想知道要是做视同销售处理和进项转出的详细分录，谢谢老师
2023-03-12 21:36:11
郭老师：回复昏睡的冰淇淋借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷、银行存款 视同销售借销售费用 贷，库存商品 应交税费应交增值税销项 借 库存商品贷应交税费应交增值税进项转出 所得税视同销售，在105010这个表格里面有一个第二个大类，用于市场推广，在这里面填写税收金额，填写你的收入市场价格 13行视同销售成本填写库存商品的
2023-03-12 22:02:36
昏睡的冰淇淋：回复郭老师 跨年了，但是已经做进销售费用了
2023-03-12 22:21:51
昏睡的冰淇淋：回复郭老师 这些分录不用重复做了吧
2023-03-12 22:36:42
昏睡的冰淇淋：回复郭老师 图片上传错了，能撤回吗
2023-03-12 22:59:02
郭老师：回复昏睡的冰淇淋分录，如果你之前做错了，需要调整的，你没有做收入不是吗？我当时问了你分录是不是借销售费用，应交税费应交增值税进项贷银行存款，你也没有回复。
2023-03-12 23:19:39
郭老师：回复昏睡的冰淇淋可以删除的，稍等一会儿让技术老师给你删除。
2023-03-12 23:30:00
昏睡的冰淇淋：回复郭老师 哦哦，不好意思没看到，之前是老师发的那样做的，
2023-03-12 23:55:21
昏睡的冰淇淋：回复郭老师 借：销售费用，应交税费-进项税 贷：银行存款
2023-03-13 00:11:51
郭老师：回复昏睡的冰淇淋那你现在修改一下 借库存商品 应交税费应交增值税进项 借销售费用负数 借库存商品贷应交税费应交增值税进项转出 然后再做一个，借销售费用， 贷库存商品 应交税费，应交增值税销项
2023-03-13 00:34:08
昏睡的冰淇淋：回复郭老师 不用以前年度损益调整吗
2023-03-13 00:48:46
郭老师：回复昏睡的冰淇淋你好，不用以前年度损益调整的销售费用一正数一负数正好抵扣了。
2023-03-13 01:03:58
昏睡的冰淇淋：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 01:31:19
郭老师：回复昏睡的冰淇淋不用客气，工作愉快
2023-03-13 01:59:56
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 智慧充满我脑袋 发表的提问：
电视机厂将自产的电视安装在本厂食堂供职工观看，应当视同企业所得税视同销售行为吗
将自产的电视安装在本厂食堂供职工观看，不视同企业所得税视同销售行为
190楼
2023-03-12 20:23:29
全部回复
王磊博老师
职称：注册会计师,初级会计师,CMA
4.94
解题: 0.07w
引用 @ soso Wong 发表的提问：
老师好！用企业会计制度，产品送样，做分录借：销售费用-宣传费 贷：库存商品 销项税额 这个销项税是否应该按同类产品销售价为基础*16%？还有做所得税汇缴时，视同销售收入调增额为同类产品对外售价，成本调减库存商品成本价？
视同销售的销项税是按同类产品销售价为基础*16%，没问题！对于所得税汇缴时，收入调增成本调减也是没问题的！
191楼
2023-03-12 20:31:18
全部回复
soso Wong：回复王磊博老师 我不懂填表。收入账载数填0，税收金额填售价，调整金额填售价； 成本账载0，税收填成本价，调整金额填成本价？
2023-03-12 21:22:05
王磊博老师：回复soso Wong您好！是这样子做的啊
2023-03-12 21:33:27
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 粗心的夏天 发表的提问：
A选项为什么不视同销售 我觉得是将自产的货物用于集体福利所以视同销售
你好 A是做经营使用 没有离开企业 不用视同销售
192楼
2023-03-12 20:38:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 水滴 发表的提问：
老师，把自产的产品发放给员工做福利，成本5万，市场价10万，视同销售，会计分录怎么做？在年度汇算清缴中，需要调增应纳税所得额吗？
借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税销项税 借：主营业务成本 贷：库存商品 不需要调增的呢，视同销售填写进去，然后职工薪酬表填写进去
193楼
2023-03-13 17:24:27
全部回复
水滴：回复钟存老师 那增值税申报的时候，是在“未开票收入"那里填写"视同销售的金额"吗？然后正常交销项税？
2023-03-13 17:46:16
钟存老师：回复水滴，是在“未开票收入那里填写视同销售的金额 对的呢
2023-03-13 18:11:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
视同销售企业所得税汇算清缴如何调整
同学你好 纳税调整明细表销售费用调增
194楼
2023-03-13 17:54:02
全部回复
月半弯：回复朴老师 为什么是调销售费用？
2023-03-13 18:36:28
朴老师：回复月半弯你视同销售就是销售费用增加，但是没有发票 所以得调增
2023-03-13 18:49:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 水灵灵 发表的提问：
老师您好，请问“视同销售”在所得税会算的时候，是填在哪张表里，谢谢
填写到A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》
195楼
2023-03-13 18:07:17
全部回复
水灵灵：回复张艳老师 请问这张表在哪里，我切换报表看里面没有这张
2023-03-13 18:34:08
张艳老师：回复水灵灵您应该是没有勾选上这个报表，建议勾选上即可。
2023-03-13 18:56:04
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