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期货套期保值工具会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ lonyee 发表的提问：
购买非保本理财产品，购入、持有期间，处置的会计分录，谢谢老师
你好 ；借交易性金融资产贷银行存款 ‘’取得收益 ：借银行存款贷投资收益 ；  借银行存款贷交易金融资产   差异金额走投资收益处理    
211楼
2023-03-19 20:33:26
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lonyee：回复meizi老师 取得收益没有赎回，也在产品里利滚利，需要确认收益吗
2023-03-19 20:47:54
meizi老师：回复lonyee你好 ；  是的。  你可以确定一个期间 比如月末或者 季末做一次收益   
2023-03-19 21:05:16
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ zmj 发表的提问：
2×16年1月1日，甲公司将其持有的一项闲置的商标权出租给乙公司使用，相关资料如下：（1）商标权成本为300万元，预计使用年限为10年，已使用2年，按直线法摊销；（2）甲公司与乙公司租赁协议约定租赁期限为2年，每年租金为50万元，于每年年初支付；（3）2×18年1月1日，商标权租赁到期，甲公司决定将商标权直接出售给乙公司，售价为200万元。假定不考虑增值税等相关税费因素。根据上述资料，甲公司进行的下列会计处理中，正确的有 A、商标权出租时的账面价值为240万元 B、甲公司2×17年损益影响为50万元 C、商标权出售产生资产处置损益20万元 D、商标权出售产生资产处置损益10万元
选择A和C,同学。账面价值=300-300/10*2=240。2017年影响损益为-60+50=-10，商标出售产生的资产处置损益=200-（300-300/10*4）=20
212楼
2023-03-19 20:50:59
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zmj：回复逸仙老师 2017年影响损益为-60+50=-10，请问-60怎么来的？60不是16年的摊销额吗？
2023-03-19 21:38:25
逸仙老师：回复zmj-60就是摊销额，对利润影响是减少利润，所以加了负号
2023-03-19 22:07:53
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，初级会计事务：实行股权激励的，如在等待期取消权益工具，应加速行权处理，将剩余等待期金额计入当期损益，确认资本公积。 老师，我不明白什么意思
您好同学 指的是你们对员工的股权激励方式，会让你们的等待期确认的损益转资本公积 借：利润分配-未分配利润 贷：资本公积 这样的体现同学。
213楼
2023-03-20 18:07:44
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 叶子 发表的提问：
商贸公司做饮料批发，供货商要求客户满一定额度赠送小家电，但钱由我们出，后期供货商会以同等价格的饮料做补偿，怎么会计处理，具体会计分录怎么做？
计入销售费用即可 借 销售费用 贷 银行存款
214楼
2023-03-20 18:35:47
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 郭军 发表的提问：
种植业在管理期间临时找的临时工，以农民工工资处理，还是开具劳务发票处理，如果以农民工工资处理，要签订农民工劳动合同，但是企业没有缴纳社保，是否有涉税风险？
工资的话 不交社保 是有一定的风险 不过 如果干几个月 就走了的话 税务一般 也不会联合社保 查这个哈
215楼
2023-03-20 18:45:48
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郭军：回复许老师 老师有好的建议吗？
2023-03-20 19:05:47
许老师：回复郭军让农民工开票 导致收入降低 他们估计不愿意吧 其实可以和他们说 我国现在是综合征个税 劳务报酬 预扣个税多 年度汇算清缴 效果和工资一样 还要退税给他们的。。。 就不知道，他们可能听懂。。。
2023-03-20 19:24:17
郭军：回复许老师 好的，谢谢
2023-03-20 19:40:44
许老师：回复郭军不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-03-20 19:57:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 花开花谢 发表的提问：
财务软件管家婆上年还未结帐，今天又产生了财务凭证，按今天日期录入后，显示“日期不在当前帐套所设置会计期间内”，怎么处理呢
你好 这个问下你软件售后 是不是设置了日期
216楼
2023-03-20 18:56:58
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花开花谢：回复meizi老师 好的，谢谢！
2023-03-20 19:23:21
meizi老师：回复花开花谢好的 满意请给予评价
2023-03-20 19:34:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ Evelyn????zyz 发表的提问：
能帮我分析个套期保值的勾稽关系吗
你好，请问具体是什么问题呢
217楼
2023-03-21 17:56:16
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
为什么套期保值比率就是股票的数量？
【解答】套期保值比率的含义就是实现套期保值时需要购买的股票数量。只有购买这么多股票才能与看涨期权构建组合实现套期保值。
218楼
2023-03-21 18:09:56
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 子兮戋戋 发表的提问：
完整的增值税期末处理的会计分录是怎么样的？
你好 参考财会（2016）22号，有详细的规定
219楼
2023-03-21 18:14:59
全部回复
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
为什么套期保值比率就是股票的数量？
套期保值比率的含义就是实现套期保值时需要购买的股票数量。只有购买这么多股票才能与看涨期权构建组合实现套期保值。
220楼
2023-03-22 17:18:32
全部回复
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
为什么套期保值比率就是股票的数量？
【解答】套期保值比率的含义就是实现套期保值时需要购买的股票数量。只有购买这么多股票才能与看涨期权构建组合实现套期保值。
221楼
2023-03-22 17:23:40
全部回复
波波老师
职称：注册会计师,高级会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 小六 发表的提问：
指定孟波老师回答: 老师，你讲存货最后留的问题: 超市存货过期，当期没有处理，月末的会计分录怎么做？
我在直播中就这个问题提问 了大家四个问题，前三个都给答案了，您问的是第四个，我给你解答如下： 1、发现过期时： 借：待处理财产损溢 226 贷：库存商品 200 应交税费-增值税-进项税额转出 26 2、月末，处理意见 还没有下来时，会计先进行转作损益处理： 借：管理费用 226 贷：待处理财产损溢 226 3、待领导查明原因处理时，比如相关责任人赔100万，保险公司赔50万，其余做非常损失处理。 借：其他应收款---责任人 100 -----保险公司 50 营业外支出 76 贷：管理费用 226
222楼
2023-03-22 17:32:36
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ zml 发表的提问：
如果往期账务处理过程中，没有将公司缴纳的社保从职工薪酬中计提出来，就是以前交社保时的会计处理为：借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人）贷：银行存款以前计提时：借：管理费用-工资贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资那现在处理的话，是要做补计提吗
你好，你这个是直接缴纳是吗
223楼
2023-03-22 17:57:39
全部回复
zml：回复佟老师 第一个是以前缴纳的分录
2023-03-22 18:17:21
zml：回复佟老师 公司那部分的社保是要计提吗，以前没有计提过
2023-03-22 18:34:43
zml：回复佟老师 所以现在要更正的话是不是补计提
2023-03-22 18:53:07
佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这个分录是你补计提的分录吗
2023-03-22 19:09:05
zml：回复佟老师 不是，这是以前计提的分录
2023-03-22 19:24:21
佟老师：回复zml借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 以前是在缴纳社保时一起写的两笔分录吗
2023-03-22 19:46:12
zml：回复佟老师 不是，第一个是缴纳时做的，第二个是月底计提时做的
2023-03-22 19:56:57
佟老师：回复zml借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 那这个分录处理错了 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款
2023-03-22 20:10:05
zml：回复佟老师 第二个计提的分录错了吗
2023-03-22 20:37:13
佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这个分录没有错 借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 缴纳的分录错了 按照这个改 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款
2023-03-22 21:03:18
zml：回复佟老师 但是我计提的那笔分录没有包含公司承担的社保，是正确的吗 改的话怎么改，要反结转回去改吗
2023-03-22 21:23:01
佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这笔吗？如果没有计提，就不计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
2023-03-22 21:36:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 张伟 发表的提问：
随自来水代收的污水处理费，开具增值税发票了，后期该怎么处理
你好！开发票要计入你们的收入
224楼
2023-03-22 18:11:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 成就的电源 发表的提问：
你好，我们公司购买了期货，但是账套里面无共同类，衍生工具，请问我要怎么做账呀
考虑放到那个交易性金融资产或者是短期投资。
225楼
2023-03-27 18:10:38
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