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款未收到的会计分录怎么写
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ Ellen 发表的提问：
已付款收到发票但货未到怎么做会计分录？
同学你好 借;在途物资,应交税费(进项税额),贷;银行存款
61楼
2023-01-02 12:58:10
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 秋莲 发表的提问：
老师，请问装饰公司预收预收装修款怎么写会计分录，又收到了部分要怎么做会计分录？收到了全部装修又怎么做会计分录？谢谢！
借银行存款 贷预收账款
62楼
2023-01-02 13:19:05
全部回复
秋莲：回复暖暖老师 又收到了部分要怎么做会计分录？收到了全部装修又怎么做会计分录？谢谢
2023-01-02 13:57:52
暖暖老师：回复秋莲这个会计分录是一样的
2023-01-02 14:22:21
秋莲：回复暖暖老师 他收完全款不属于主营业务收入吗？
2023-01-02 14:38:55
暖暖老师：回复秋莲开具发票才确认收入，冲减预收
2023-01-02 14:51:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
收到够化肥发票，单是未付款，会计分录如何写
借；原材料等科目 贷；应付账款
63楼
2023-01-02 13:36:00
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爱哭泣的向日葵：回复邹老师 付款后呢
2023-01-02 13:50:17
邹老师：回复爱哭泣的向日葵借；应付账款 贷；银行存款等科目
2023-01-02 14:12:51
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 文艺的蜡烛 发表的提问：
委托收款凭证收到，但是款项处于未收到的情况怎么做会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税-销项
64楼
2023-01-03 19:42:19
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
收到法人借款给公司的钱，会计分录怎么写？
同学，你好 借;银行存款 贷：其他应付款
65楼
2023-01-03 20:11:32
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
退还前几个月收到的货款 怎么写会计分录
你好，退还原因是什么，之前收到时怎么做的帐
66楼
2023-01-03 20:38:58
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小幸运：回复小云老师 因为我们厂租给别人一个车间   他们的账从我们这走  以前开票我们扣他9个点  现在扣13点  他不愿意  就不开票了  所以退款款
2023-01-03 20:59:34
小幸运：回复小云老师 他们把钱转给我们   我们把钱转买方公户
2023-01-03 21:26:08
小云老师：回复小幸运同学，那就做跟你之前收到钱时相反的分录
2023-01-03 21:48:18
小幸运：回复小云老师 之前只是做了个手续费  买方转给我们  我们转给赵亚伟   （租给方）  没开票  就这样
2023-01-03 22:08:26
小幸运：回复小云老师 只写手续费吗
2023-01-03 22:35:19
小幸运：回复小云老师 收到货款  只写个手续费  
2023-01-03 22:47:40
小云老师：回复小幸运1.你说的是退还前几个月收到的货款，那你前几个月肯定也是收了钱做了帐的呀 2.现在退的是之前收的，所以做跟你收的相反分录，我前面问你之前怎么做的分录你又不说
2023-01-03 23:14:06
小幸运：回复小云老师 前面收到钱就转给赵亚伟（租房）这是他们的钱    就写一个手续费   现在赵亚伟又把钱转给我们  我们把钱转给周口永星有限公司
2023-01-03 23:24:24
小幸运：回复小云老师 没有开票
2023-01-03 23:49:19
小云老师：回复小幸运没有开票不影响你做账，退回就是跟之前收到相反发的分录 你不把之前做过的分录写出来，我没法直接给你分录。
2023-01-04 00:00:48
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 爱吃橙子橙子 发表的提问：
老师请问预收账款的银行未到款怎么记会计分录
同学，你好，银行未到款不用账务处理
67楼
2023-01-04 19:49:36
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爱吃橙子橙子：回复小叶老师 老师我写预收款的分录的时候是借银行存款贷预收账款，那个这个31日转月1日才到账，这个不会处理
2023-01-04 20:16:19
小叶老师：回复爱吃橙子橙子嗯分录没错，等1号再做
2023-01-04 20:27:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ fairy 发表的提问：
老师，上个月买的材料没有收到发票会计分录写的 借 :应付账款贷银行存款，那本月收到发票后会计分录怎么写
您好，，借原材料贷应付账款
68楼
2023-01-04 20:12:48
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fairy：回复玲老师 贷方是应付账款，应付账款为什么又增加了
2023-01-04 20:44:45
玲老师：回复fairy因为您付款时做的是借应付账款贷银行存款，所以收到材料和发票时冲减前面的应付账款，，这个正规付款时，应该用预付账款，但您用了应付账款，所以后面也冲应付账款，这个科目
2023-01-04 21:12:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 淡然的月饼 发表的提问：
老师，计提本月应负担的尚未到期借款利息1000元，会计分录怎么写
借：财务费用--利息支出 贷：应付利息
69楼
2023-01-04 20:38:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 金色物语 发表的提问：
老师，请问我上个月销售一批货，但是没收到款，的会计分录怎么写，这个月收到上个月的货款了怎么写分录
你好， 借 应收账款贷 主营业务收入应交税费 借银行贷应收
70楼
2023-01-05 20:00:57
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金色物语：回复玲老师 不含税的，那这个月收到上个月的货款怎么这分录
2023-01-05 20:19:53
玲老师：回复金色物语借银行存款贷应收账款
2023-01-05 20:30:20
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 平常的酸奶 发表的提问：
未收到保险公司赔偿款的分录怎么写
具体的什么业务，你们单位先垫付了吗
71楼
2023-01-05 20:13:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 不安的草丛 发表的提问：
你好，上个月款也预付，本月收到货，但供应商增值税专票未到的会计分录怎么写？我上月预付时是借：预付账款--供应商 贷：银行存款， 本月该怎么写分录。
借库存商品贷应付账款暂估。
72楼
2023-01-05 20:35:59
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不安的草丛：回复郭老师 库存商品后面要加暂估二级科目吗？贷方为什么不是预付账款---供应商？
2023-01-05 20:58:39
郭老师：回复不安的草丛你好 按不含税的暂估的 不考虑增值税
2023-01-05 21:16:23
不安的草丛：回复郭老师 不考虑增值税我知道，就是不明白 库存商品后面是否要加 暂估 这个二级科目吗？贷方为什么是应付账款--暂估，而不是预付账款---供应商？
2023-01-05 21:35:17
郭老师：回复不安的草丛加不加都可以的，暂估的时候不用做预付账款，做到应付账款就可以的。
2023-01-05 21:48:35
不安的草丛：回复郭老师 我上月预付时是借：预付账款--供应商 ，请问为什么暂估不用继续延用 预付账款---供应商， 而用另一个科目应付账款呢？
2023-01-05 22:16:36
郭老师：回复不安的草丛如果做到预付账款里面的话，你看不出是暂估的哪一部分吧。你想看暂估的话，看应付账款暂估不就可以啦。
2023-01-05 22:42:39
不安的草丛：回复郭老师 好的好的，谢谢啦。
2023-01-05 23:07:37
郭老师：回复不安的草丛不用客气 周末愉快
2023-01-05 23:30:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
“销售货物尚未收到款项”的分录怎么写？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品
73楼
2023-01-09 19:38:30
全部回复
不忘初心：回复张艳老师 老师，为什么不是： 借：应收账款 贷：库存商品
2023-01-09 19:54:12
张艳老师：回复不忘初心您是要确认增值税的。
2023-01-09 20:14:02
不忘初心：回复张艳老师 借：应收账款 贷：库存商品 应交税费---应交增值税（销项税额） 我不理解为什么一定要确认收入？
2023-01-09 20:36:51
张艳老师：回复不忘初心老师的分录是正常核算下的分录，如果您没有发生增值税纳税义务的话，没有确认收入的话，分录就要这样做了 借：发出商品 贷：库存商品
2023-01-09 20:54:15
不忘初心：回复张艳老师 我的理解是：增加了“应收账款”，同时减少了“库存商品”，我的分录：借：应收账款 贷：库存商品，我觉得这么解释也讲得通！
2023-01-09 21:17:25
张艳老师：回复不忘初心您的分录根本讲不通的，您既然减少了库存商品，就是销售出去了。还有您增加了应收账款，就是通过销售才会产生应收账款的，您没有确认收入和增值税，哪里来的应收账款呢？是不是这个道理？
2023-01-09 21:37:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 露西亚 发表的提问：
未开票收入会计分录怎么写
销售时的会计分录: 借:应收账款(或银行存款) 贷:主营业务收入-未开票收入 贷: 应交税费--应缴增值税-销项税额
74楼
2023-01-09 19:53:48
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ZYY 发表的提问：
款已付，货已到，票未收到，这个会计分录怎么做？
您好 借：应付账款（预付账款） 贷：银行存款 借：库存商品 不含可抵扣进项税额u 贷：应付账款-暂估
75楼
2023-01-09 20:14:15
全部回复
ZYY：回复bamboo老师 收到发票之后呢
2023-01-09 20:35:47
ZYY：回复bamboo老师 收到发票之后呢？怎么做分录
2023-01-09 20:55:09
bamboo老师：回复ZYY借：应付账款-暂估 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2023-01-09 21:25:05
ZYY：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-01-09 21:36:45
bamboo老师：回复ZYY不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-09 21:53:20
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