JOJOZM：回复小五子老师 好的，谢谢老师，应该不会还回，也就是A公司给B公司转款，B公司老板把钱取出给A公司的，后期能否让B公司老板写个说明签个字确认此笔账款的合规合理性作为平账附件。

小五子老师：回复JOJOZM你账务处理可以这样，但是税务局查账是不会认的。

JOJOZM：回复小五子老师 那该怎么处理，其实就相当于是B公司老板私人把钱给A公司，但公账上是A公司打给B公司的

小五子老师：回复JOJOZM走账本来就是违法的，没有真实业务都不可以。

JOJOZM：回复小五子老师 按照我说的那样做会产生什么影响或后果？请老师赐教

小五子老师：回复JOJOZM税务局不会认，会要求原路转回的。

JOJOZM：回复小五子老师 但已经发生了此业务该怎么办，也就是后期A公司的这笔款项怎么处理？B公司不仅不会给对方开出发票也不会还回去的，账务上该怎么处理？

小五子老师：回复JOJOZM你付出去的时候是怎么做分录的？

JOJOZM：回复小五子老师 这边对公账上没有体现支出，就是一笔收入，我目前计入了其他应收款，但后期是不会还回的，所以问问最后怎么平账？

小五子老师：回复JOJOZM你收到款，做的其他应收款？

小五子老师：回复JOJOZM你收到应该 借：银行存款 贷：其他应付款

幸亏遇到你：回复宋生老师 是滴，购入和送出去的账务处理

宋生老师：回复幸亏遇到你你好！ (1)购进商品 　　借：库存商品 　　应交税费-应交增值税(进项税额) 　　贷：银行存款等 　　(说明：因为对外无偿赠送需要视同销售，进项税额可以抵扣，如果没有取得抵扣凭证的，就只能全额缴纳增值税，由此可见无偿赠送购进货物一般纳税人一定要的专票等) 　　(2)无偿赠送客户 　　借：销售费用-业务宣传费/业务招待费(根据实际情况区分) 　　贷：库存商品 　　应交税费-应交增值税(销项税额)

幸亏遇到你：回复宋生老师 小规模也这样处理吗？不能直接做费用？

宋生老师：回复幸亏遇到你您好！小规模也是这样，只是不抵扣进项

石佩：回复森林老师 账是我们总公司在做，公司有几个账套呢

森林老师：回复石佩同学，您好，如果影响不大，就不用调整，如果影响大，你们这头做费用，他们做减少。

石佩：回复森林老师 嗯嗯，问题不大，分公司的工资总公司给发了，我们挂个往来就可以了是不

森林老师：回复石佩同学，您好，你说的对。

Z：回复邹老师 老师，母公司有个客运服务的平台，绑定了母公司的商户号，100%控股的子公司才有司机，那这个客运服务定单要怎么来走比较好。

邹老师：回复Z你好，是提供的客运服务款项由母公司来收款的意思？

Z：回复邹老师 目前就是本公司收款，还没有成立子公司，就是想成立了子公司之后把司机都放子公司把风险分担到子公司去，那资金要怎么来走比较好呢

邹老师：回复Z你好，母公司只需要向子公司缴纳出资款，其他资金是由子公司自行支配的，收入款项应当由子公司自行收取，而不是母公司代收的

Z：回复邹老师 子公司自己开发票吗

邹老师：回复Z你好，是的，子公司实现的收入由子公司自己开具发票的

Z：回复邹老师 这样子公司的客运服务收入，需要取得租赁发票吗

邹老师：回复Z你好，子公司的客运服务收入是给个人开具运输费发票才是的，与取得租赁发票没有必然关系的

Z：回复邹老师 老师，我意思像这种客运收入，公司又没有自己的车，只有司机，可以没有汽车租赁发票吗

邹老师：回复Z你好，你单位车辆是租赁进来而不是自有的吗

Z：回复邹老师 是的，没有自有的发票，都是老板私人的车。

邹老师：回复Z你好，那就需要有租赁发票作为成本核算的

Z：回复邹老师 滴滴公司为什么不需要

邹老师：回复Z你好，因为滴滴公司只是提供网络平台服务（而不是提供交通运输服务），车辆是车主的，而没有向车主租赁车辆的行为

Z：回复邹老师 老师，能不能这样操作，母公司提供平台，子公司提供司机，订单都母公司开票，这样可以的吗，这样的话，母公司收取提成，剩余收入款都给子公司，这样子公司需要给母公司开什么票。

邹老师：回复Z你好，母公司提供平台，子公司提供司机，这种情况应当子公司给客户开具发票才是的 母公司需要给子公司开具平台服务费发票

Z：回复邹老师 那为什么滴滴公司也是提供平台，客户的订单发票都是滴滴公司开呢

邹老师：回复Z你好，这个是因为一般的个人无法提供发票，所以打车的人就找滴滴公司开具的

2333333：回复邹老师 如果债权母公司愿意承担，那么子公司的会计处理怎么做

邹老师：回复2333333你好 借；应付账款 贷；营业外收入

2333333：回复邹老师 子公司的债权 债权是应收账款

邹老师：回复2333333你好，债权就是受让，而不是承担了，债务才是承担的 子公司一般会把债权收到，债务才可能是母公司承担的

微新：回复QQ老师 老师母公司生产子公司销售像这样是不是可以不用开票给子公司，每月报表有合并。这块知识应该看哪方面的课程。谢谢～

QQ老师：回复微新你好！可以不用开发票，但是子公司就没有进项税抵扣了，看相关合并报表课件就可以

W..：回复玲老师 总公司没有收入，全部收入都来自分公司，也就是说分公司的账务处理，只能记入其他应收款，不能记入财务费用

玲老师：回复W..您好，是的，因为不是分公司的业务，所以记其他应收款

W..：回复玲老师 那分公司有利润，还是要交所得税啊，怎么能避免呢

玲老师：回复W..你好，有利润就需要缴纳所得税，如果你不想缴纳，你就要事先筹划，多做点成本费用

刘老师：回复爱笑的流沙借 持有至到期投资-----成本 500000 持有至到期投资-----利息调整 28000 贷 银行存款 52800 借 应收利息 30000 （ 500000*6%） 贷 投资收益 21120（528000*4%） 持有至到期投资-----利息调整 8880 联系QQ53733876

木子杰：回复玲老师 需要什么票据吗？这种固定资产需要提折旧吗？

玲老师：回复木子杰你好 要发票，要折旧，没发票也折旧就是不能税前扣除

木子杰：回复玲老师 老师对方公司实在不给发票，有无其他合理化建议？

玲老师：回复木子杰可以没发票，就是折旧不能税前扣除

石佩：回复maize老师 上个月给对方公司开具发票开错了，但对方已经认证了，我这边运费后再开票的话该怎么开，以及账务处理该怎么做

maize老师：回复石佩对方开红字信息表给你，你根据这个开红字发票，借应收 负数，贷主营业务收入 负数，销项税额 负数，