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采购增值税会计分录怎么写
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苑 发表的提问：
已抵扣的增值税进项税额转出的会计分录是怎么写？
借原材料（管理费用等原来发票的科目） 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
271楼
2023-04-19 17:01:06
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘，接收的增值税专用发票，应该怎么写会计分录，税务上怎么处理呢
税控盘的费用可以全额抵扣增值税，你下次申报增值税时填写增值税减免那张表就行了 "支付时， 借：管理费用 贷：银行存款等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用（计入借方负数） "
272楼
2023-04-19 17:15:27
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 平常的小猫咪 发表的提问：
请问购买零食用于职工福利，但是增值税专用发票未认证的会计分录怎么写
你好 借记 管理费用-职工福利费 价+税 贷记 银行存款
273楼
2023-04-19 17:23:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问：
月末如果增值税销项大于进项，会计分录怎么写，进项大于销项会计分录又是怎样的
销项大于进项 借应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交 销项小于进项借应交税费-应交增值税-销项应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项
274楼
2023-04-23 20:17:11
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9班奚雅琴：回复郭老师 请问老师，如果销项税额大于进项税额，那如果增值税已交，分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-04-23 20:32:31
郭老师：回复9班奚雅琴是的，还需要结转增值税，借转出未交贷未交
2023-04-23 20:47:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
建筑业异地预交增值税和附加税会计分录怎么写，到月底怎么结转，次月申报后会计分录要怎么冲销？
你好，借预缴增值税，贷银行，月末做借未交增值税，贷预缴增值税，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，月末计提机构所在地附加税，借税金及附加，贷应交税费 借本年利润贷税金及附加，次月申报做借未交增值税，贷银行，借应交税费 附加税 贷银行
275楼
2023-04-23 20:40:09
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zhihuiziz：回复maize老师 老师你的回答我看不懂，我在预交增值税的时候附加费也是预交的，都用银行交掉了，（简易增收预交3%）机构所在地也交3%，到次月没有交了啊？怎么还有借：利润、次月贷银行呢？不懂？
2023-04-23 21:26:17
maize老师：回复zhihuiziz你这个机构所在地要是对应也申报缴纳增值税，次月申报机构所在地对应增值税去申报附加税的，你看你们机构所在地缴纳增值税没，取得是增值税主表应补退税额去算附加税，
2023-04-23 21:42:05
maize老师：回复zhihuiziz异地预缴附加税是不能抵减机构所在地附加税，
2023-04-23 22:08:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 冰火柴 发表的提问：
计提增值税怎么写分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
276楼
2023-04-23 20:58:44
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冰火柴：回复邹老师 一般纳税人
2023-04-23 21:19:45
邹老师：回复冰火柴你好，根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-04-23 21:37:57
冰火柴：回复邹老师 交完后呢？
2023-04-23 21:50:52
邹老师：回复冰火柴你好 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-04-23 22:08:52
冰火柴：回复邹老师 附加税的计提怎么写
2023-04-23 22:20:34
邹老师：回复冰火柴你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
2023-04-23 22:47:32
冰火柴：回复邹老师 老的财务系统科目还是营业税金及附加怎么办，可以直接用营业税金及附加吗？
2023-04-23 23:07:31
邹老师：回复冰火柴你好，可以把营业税金及附加，修改成税金及附加，然后保存就是了
2023-04-23 23:23:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小草 发表的提问：
购买税控盘，怎么写会计分录
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
277楼
2023-04-23 21:26:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ fairy 发表的提问：
，小规模代开专票计提增值税，附加税的会计分录怎么写呢
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
278楼
2023-04-23 21:53:59
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fairy：回复邹老师 小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢
2023-04-23 22:09:27
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-04-23 22:36:58
fairy：回复邹老师 减得另一半不计入营业外收入什么的吗
2023-04-23 22:59:07
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录
2023-04-23 23:19:51
fairy：回复邹老师 会计分录怎么写啊
2023-04-23 23:45:10
邹老师：回复fairy你好 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5 借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5
2023-04-24 00:06:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 自由的花瓣 发表的提问：
12月5日,采购员以上述银行汇票存款购入C材料一批,货款计9280 (其中,材料价款8000元,增值税1280元),购进C材料支付运费550元(其中,价款500元,准予抵扣的增值税50元)、装卸费318元(其中价款300元,准予抵扣的增值税18元)结算凭证已到达, 材料尚在运输途中。 请问老师如何编制会计分录呢？
借：在途物资8000+500+300 应交税费～增值税～进1280+50+18 贷：其他货币资金
279楼
2023-04-24 15:29:04
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关老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 多情的仙人掌 发表的提问：
预付一年租金，每月5000（含税，9%增值税）。怎么写会计分录
预付租赁，借：预付账款 60000（5000×12） 贷：银行存款 每月月末确认房租租赁， 借：管理费用 4587.16（5000/（1+9%）） 应交税费-应交增值税进项税额 412.84 贷： 预付账款
280楼
2023-04-24 15:54:52
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关老师：回复多情的仙人掌预付租赁，借：预付账款 60000（5000×12） 贷：银行存款 每月月末确认房租租赁， 借：管理费用 4587.16（5000/（1+9%）） 应交税费-应交增值税进项税额 412.84 贷： 预付账款 5000
2023-04-24 16:13:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
计提增值税，教育费附加、印花税，工会，水利，怎么写分录。
增值税不涉及计提的问题，是销售或采购分录中确认的。 其他计提分录 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加/印花税/水利基金 借：管理费用--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
281楼
2023-04-24 16:18:42
全部回复
沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ gwj573 发表的提问：
补交上年度的增值税和滞纳金的会计分录怎么写
你好，缴纳增值税，借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，滞纳金，借：营业外支出，贷：银行存款
282楼
2023-04-24 16:47:03
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gwj573：回复沐子老师 谢谢老师回答，因为这是税务局非得让我交的下脚料的费用。我还想问一下这个补交增值税必然有收入，是不是还要做一笔借银行存款或现金 贷应交税金-应交增值税-销项税额和其他业务收入啊？-
2023-04-24 17:17:54
沐子老师：回复gwj573没太明白您说的意思，是你们销售了一部分下脚料，有收入没有记，然后也少记了增值税吗？如果是这样的话，那是需要补充确认那笔收入的
2023-04-24 17:36:37
gwj573：回复沐子老师 是啊，查过账之后让我们补点17年的下脚料。销售废钢不含税一万八，补个三千多的增值税。
2023-04-24 17:47:20
沐子老师：回复gwj573嗯，那是需要同时确认收入的
2023-04-24 17:58:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 鲤鱼翅膀 发表的提问：
只知道原材料成本，不知道增值税，写会计分录时还要写应交税费应交增值税吗，如果要写该怎么写
你好，购买原材料，有取得增值税专用发票吗？
283楼
2023-04-24 17:11:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
增值税计提和缴纳的会计分录怎么写？（小企业准则和企业会计制度分开）-
计提时 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税 缴纳时 借应交税费—未交增值税 贷银行存款 这是一般纳税人的处理，不区分小企业准则和企业会计制度
284楼
2023-04-25 16:01:42
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 文静的大船 发表的提问：
甲乙增值税不同，写会计分录是要分开写还是把增值税加一起写？
这个是分开填写两张凭证，因为税率不同，最后税额了不同的，需要分开做凭证处理。不然后期查账时还需要看原始的单据。
285楼
2023-04-25 16:14:08
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