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会计准则视同销售账务处理
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ Lilian 发表的提问：
老师好！2021年度公司亏损，企业所得税汇算有招待费超标准，小企业会计准则下怎么账务处理？谢谢！
学员你好，这个不需要额外的会计处理
226楼
2023-03-28 18:14:59
全部回复
Lilian：回复悠然老师01 以后年度弥补的亏损额和未分配利润不相同怎么办？
2023-03-28 18:33:01
悠然老师01：回复Lilian学员你好，亏损也是转到未分配利润，体现在资产负债表，不一致也没有关系
2023-03-28 18:51:11
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Danny 发表的提问：
我们是小企业会计准则报表中没有累计摊销科目，无形资产摊销账务处理怎么做？
你好 小企业会计准则中有这个科目呀，代码是1702
227楼
2023-03-29 18:54:03
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Danny：回复老江老师 资产负债表里没有。
2023-03-29 19:16:41
Danny：回复老江老师 摊销的科目要怎么做
2023-03-29 19:30:28
老江老师：回复Danny资产负债表是填的是 无形资产-累计摊销 的金额
2023-03-29 19:44:58
Danny：回复老江老师 累计摊销不是一级科目吗
2023-03-29 19:55:17
老江老师：回复Danny是一级科目 资产负债表上的，是项目，不是科目 资产负债表上的“无形资产项目”=无形资产科目-累计摊销科目
2023-03-29 20:19:26
Danny：回复老江老师 能针对回答问题吗？这个科目借贷怎么做吧，
2023-03-29 20:40:43
老江老师：回复Danny借 管理费用/费用类科目 贷 累计摊销
2023-03-29 21:03:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 贪玩的大树 发表的提问：
存货做视同销售怎么处理
借：管理费用或者销售费用 贷：库存商品 应交税费~应交增值税~销账税额
228楼
2023-03-29 18:59:55
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ WY琼 发表的提问：
视同销售的进项税的处理
您好 视同销售的进项税 可以认证抵扣 视同销售的时候计算销项税额
229楼
2023-03-29 19:08:59
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WY琼：回复bamboo老师 那销项税额应该根据什么计算呢？
2023-03-29 19:29:24
bamboo老师：回复WY琼请问是自产还是购进的视同销项
2023-03-29 19:48:26
WY琼：回复bamboo老师 是购进
2023-03-29 20:09:04
bamboo老师：回复WY琼那按您购进的价格计算
2023-03-29 20:21:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
老师，税务企业会计制度备案是企业会计准则，一般纳税人是不是不能变更会计制度备案了，我账务处理用的是小企业会计准则
你好 可以修改备案的准则的 电子税务局里面可以修改的 你备案的准则要与你做账一致的
230楼
2023-04-02 20:17:34
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悠悠：回复meizi老师 不是说一般纳税人财务会计准则不能更改吗？可以吗那如果改了，我选报表报送是选月还是季度
2023-04-02 20:32:28
meizi老师：回复悠悠你好 这个是可以修改的。 你已经选择备案错误了 就要去修改的。
2023-04-02 20:44:01
悠悠：回复meizi老师 那用小企业会计准则，是报送财务报表是按月还是按季，我是一般纳税人
2023-04-02 20:56:35
meizi老师：回复悠悠你好 目前的话现在大部分地方财务报表都是季度申报的，个别地方还有月报情况；你就选择季报即可
2023-04-02 21:26:20
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 小云 发表的提问：
老师好，一般纳税人小企业会计准则购买的汽车15万，怎样做分录？怎样做固定资产分录？税可抵扣？后期怎样做账务处理
同学，你好，你这个有发票吗，发票上边有个税金的 ，是可以抵扣的。后期的话就是计提折旧了呀 借：固定资产 应交税费——应交增值税——进项 贷：银行存款 借：管理费用等 贷：累计折旧
231楼
2023-04-02 20:47:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 水木清华 发表的提问：
外购商品用于赠送，不再视同销售了吧，现在账务如何处理
你好，是的 借；营业外支出 贷；银行存款等科目
232楼
2023-04-02 21:02:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 动动 发表的提问：
老师您好，请问小企业会计准则下，汇缴上年度企业所得税的账务处理。感谢您
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
233楼
2023-04-09 19:07:09
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动动：回复bamboo老师 老师，不通过所得税费用科目吗？
2023-04-09 19:20:48
bamboo老师：回复动动您要影响本年净利润的话 就用所得税费用科目
2023-04-09 19:35:34
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 晟依 发表的提问：
老师您好，小企业会计准则里不允许固定资产扣除折旧，那企业所得年报里的资产表，是不是只填账载金额就行了，税务金额不填是不是就是没有扣除折旧啊，还有账务处理上需要改正吗，之前都提折旧，用不用折旧进营业外支出呢
你好同学 是的同学，这个一般还是计入费用不是营业外支出
234楼
2023-04-09 19:25:59
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晟依：回复何江何老师 好的，谢谢您
2023-04-09 19:40:28
何江何老师：回复晟依不客气，满意记得五星好评
2023-04-09 20:00:32
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Zmj 发表的提问：
企业会计准则第16号 规定政府补助与日常经营有关计入其他收益不在计入营业外收入。问题是采用其他会计准则的单位会受这个变更的影响吗？ 比如我采用2013小企业会计准则的 ，在以后账务处理也要计入其他收益吗？还是依旧计入营业外收入
你好，原小企业会计准则的暂不影响。 小企业会计准则仍使用营业外收入科目。我认为小企业会计准则等这个科目推广后也会进行修订的，可以等小企业会计准则修改后再调整。
235楼
2023-04-09 19:34:19
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
小企业会计准则不结转增值税，那期末增值税怎么计算呢？怎么做账务处理
你好，您是一般纳税人还是小规模纳税人呢
236楼
2023-04-09 19:47:59
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注册啊注册：回复立红老师 一般纳税人
2023-04-09 20:13:10
立红老师：回复注册啊注册你好，如果是一般纳人，月末增值税处理 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-04-09 20:31:57
注册啊注册：回复立红老师 刚刚听学堂老师的课，没有明白她说的小企业会计准则下不用结转增值税，这个是什么意思？
2023-04-09 20:58:58
立红老师：回复注册啊注册你好，一般纳税人是需要结转增值税，如果不结转，进项和销项会一直有余额的。
2023-04-09 21:25:52
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 迷路的玉米 发表的提问：
2.该型号手机停产导致生产无利可图决定停产，生产此产品的该批原材料账面金额为30000元，公司决定将其出售。经过调查，当日该批材料的市场售价为24000元，出售该材料相关费用和税费为2000元。5月7日，甲公司将该材料出售给乙公司。售价为28000元增值税税率为13%，出售当日收到款项。 请根据材料回答以下问题: 问题(1):假设甲公司执行的是《小企业会计准则》，请做甲公司的相关账务处理。 问题(2):假设甲公司执行的是《企业会计准则》，请做甲公司的相关账务处理。
1借资产减值损失30000-（24000-2000）＝8000 贷存货跌价准备8000 借银行存款28000×1.13 贷其他业务收入28000 应交税费应交增值税28000×0.13 借其他业务成本22000 存货跌价准备8000 贷存货30000
237楼
2023-04-10 17:04:45
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冉老师：回复迷路的玉米1借资产减值损失30000-（24000-2000）＝8000 贷存货跌价准备8000 借银行存款28000×1.13 贷其他业务收入28000 应交税费应交增值税（销项税）28000×0.13 借其他业务成本22000 存货跌价准备8000 贷存货30000
2023-04-10 17:47:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
小企业会计准则下，一般纳税人期末增值税账务处理？
借应交税费应该增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税打印交税费应交增值税进项。
238楼
2023-04-10 17:19:46
全部回复
郭老师：回复注册啊注册借应交税费应该增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2023-04-10 17:41:34
注册啊注册：回复郭老师 不是说企业会计准则和小企业会计准则的账务处理不一样吗？
2023-04-10 17:58:59
郭老师：回复注册啊注册分一般纳税人和小规模的 其他的一样做就行
2023-04-10 18:25:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 烟雨楼台 发表的提问：
老师，有采掘业的账务处理准则吗？
你好；暂时还没有这方面转么的课程的  
239楼
2023-04-10 17:30:57
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烟雨楼台：回复meizi老师 那这种煤矿开采煤炭要怎么进行账务处理呢？
2023-04-10 17:58:54
meizi老师：回复烟雨楼台你好 ；      开采后 计入原材料 或者库存商品去 ； 你们 开叉过程中 做制造费用   来归集费用 ；  月末转生产成本；   完工开采成功 做库存商品去   
2023-04-10 18:17:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 白巧玲 发表的提问：
老师好！我们公司是一般纳税人，煤炭行业，小企业会计准则，账务处理这样做合理吗？
您好 请问您做了什么账务处理
240楼
2023-04-10 17:44:58
全部回复
白巧玲：回复bamboo老师 老师好！这是账务处理分录。
2023-04-10 17:55:18
bamboo老师：回复白巧玲您增加了其他收益科目？
2023-04-10 18:14:22
白巧玲：回复bamboo老师 是自己增加的
2023-04-10 18:43:24
bamboo老师：回复白巧玲小企业会计准则可以不增加的 计入营业外收入就好了
2023-04-10 19:11:25
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