首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计准则视同销售账务处理
分享
清风老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.1w
引用 @ 稳重的狗 发表的提问：
为执行《企业会计准则》 20x6年1月1日，甲公司进行如下会计变更：将坏账准备的计提方法由原来的直接转销法变更为备抵法中的账龄分析法。20x6年1月1日变更前的坏账准备无余额。甲公司20x5年12月31日应收账款余额、以及2016年计提比例如下： 项目 20x5年末应收账款余额 20x6年坏账计提比例 1年以内 300万 10% 1至2年 50万 20% 2至3年 30万 40% 3年以上 20万 100% 要求：计算坏账准备会计政策变更的累积影响数，并进会计处理（所得税率25%，盈余公积按净利润10％提取）
你好同学，正在计算处理哈
256楼
2023-04-17 17:48:00
全部回复
清风老师：回复稳重的狗坏账准备会计政策变更的累积影响数=(300*10%+50*20%+ 30*40%+20)*0.75=54万 借:未分配利润48.6 借:盈余公积5.4 借:递延所得税资产18 贷:坏账准备72
2023-04-17 18:24:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 铭，13687899207 发表的提问：
外购产品用于给生产车间的工人做福利，是视同销售，还是确定为不视同销售，还是确认为销售，税额怎么处理，会计分录怎么写呢？
你好外购不视同销售，只有自产才确认收入，借制造费用/生产成本福利费，贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费 贷库存商品 ，购买做借库存商品 贷银行，勾选不抵扣，
257楼
2023-04-18 16:57:30
全部回复
铭，13687899207：回复maize老师 销项税额不用做分录吗？
2023-04-18 17:13:22
maize老师：回复铭，13687899207这个不是视同销售情况所以不做销项税额
2023-04-18 17:34:40
铭，13687899207：回复maize老师 好的，一般是自产和委托加工物资才有视同销售的情况，如果外购送给工人做福利，就不需要交销项税额，那进项税额是不管他，还是把进项税额转出呢？
2023-04-18 17:51:55
maize老师：回复铭，13687899207是的，这个现在最新处理，是可以直接勾选不抵扣，放弃抵扣，你直接价税合计做库存商品再转福利费可以
2023-04-18 18:18:50
铭，13687899207：回复maize老师 那进项税额在分录上怎么写呢
2023-04-18 18:48:04
maize老师：回复铭，13687899207勾选不抵扣意思就是放弃抵扣，你就账上不需要做进项税额处理。
2023-04-18 19:10:10
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ 初级 发表的提问：
企业外购的商品作为销售过程中赠送客户，如果视同销售，该如何做会计处理呢
同学，你好 和销售的分录一致的
258楼
2023-04-18 17:22:30
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ aⅰ 发表的提问：
老师，最新视同销售的账务处理是怎么样的啊？例买手机赠送冲电宝要怎么做账，帮我写出会计分录，谢谢！
你好，借：现金 贷：主营业务收入~手机和冲电宝 应交税费~销项
259楼
2023-04-18 17:32:59
全部回复
aⅰ：回复吴月柳 这种情况会计上也确认收入吗？ 那视同销售有哪几种情况会计上不确认收入的呢？
2023-04-18 18:10:33
吴月柳：回复aⅰ业务招待和无偿赠送他人
2023-04-18 18:22:27
aⅰ：回复吴月柳 老师，有没有最新的视同销售的税法法规啊？
2023-04-18 18:48:13
吴月柳：回复aⅰ没有，不好意思
2023-04-18 19:02:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 123c 发表的提问：
刷单是视同销售吗，如何处理
你好，是内账还是外账的账务处理？
260楼
2023-04-19 16:41:36
全部回复
123c：回复邹老师 外账
2023-04-19 17:09:43
邹老师：回复123c你好，外账刷单需要按正常销售处理的
2023-04-19 17:33:38
123c：回复邹老师 内账如何处理啊，到时候另一个支付宝回款
2023-04-19 17:45:38
邹老师：回复123c你好，内账按往来款处理，而不做销售处理的
2023-04-19 18:02:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
视同销售收入要在外账上做出来吗？，视同销售是会计法规上的还是税法的
你好，是的 既有税法上的，也有会计上的
261楼
2023-04-19 16:47:31
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 洁净的舞蹈 发表的提问：
老师 我们公司主要是水泥销售 请问19年暂估的运费发票 现在收回来要怎么做账务处理 企业会计准则
之前的暂估分录是如何做的？金额和发票金额是否有差异？涉及进项税额吗？
262楼
2023-04-19 17:09:54
全部回复
洁净的舞蹈：回复张艳老师 借：主营业务成本 待：其他应付款-暂估 涉及进项 金额没有差异
2023-04-19 17:34:49
张艳老师：回复洁净的舞蹈没有金额差异的话，直接将发票贴到之前凭证后面就是了。
2023-04-19 17:56:27
洁净的舞蹈：回复张艳老师 就将今年陆续收回来的发票直接贴到去年暂估的那笔分录后面 不用在额外做账务处理嘛 老师 那如果涉及到进项呢老师
2023-04-19 18:21:44
张艳老师：回复洁净的舞蹈1、是的 2、如果涉及进项税额，那就要做分录了，涉及到损益，要使用以前年度损益调整科目了。
2023-04-19 18:40:07
洁净的舞蹈：回复张艳老师 暂估的时候只做了贷：应付账款-暂估 但收回来的票是好几家公司的老师 这个要怎么办
2023-04-19 19:04:57
张艳老师：回复洁净的舞蹈也是直接贴发票，支付款项时，冲平应付账款--暂估科目余额。
2023-04-19 19:31:56
洁净的舞蹈：回复张艳老师 老师 能帮我写下涉及金向德分录嘛
2023-04-19 19:47:52
洁净的舞蹈：回复张艳老师 进项 不好意思 打错了
2023-04-19 20:08:44
张艳老师：回复洁净的舞蹈借：应付账款--暂估 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：应付账款 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2023-04-19 20:32:34
洁净的舞蹈：回复张艳老师 那就直接冲应付账款-暂估 不用再做应付账款-××公司吗
2023-04-19 20:47:17
张艳老师：回复洁净的舞蹈是的 借：其他应付款--暂估或应付账款--暂估 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：应付账款 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2023-04-19 21:02:53
洁净的舞蹈：回复张艳老师 好的 谢谢
2023-04-19 21:29:53
张艳老师：回复洁净的舞蹈不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！
2023-04-19 21:54:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 零度空间 发表的提问：
企业会计准则，短期借款的利息不在记入预提费用现在应计入什么科目怎么做账务处理
你好，短期借款期末计提利息 借：财务费用 贷：应付利息
263楼
2023-04-19 17:27:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
现在会计一般都使用什么会计准则啊，我之前用的2013会计准则，可是同事说现在一般都不用这个准则了
你好！选小企业会计准则就行了。
264楼
2023-04-24 16:41:48
全部回复
爱听歌的星星：回复宋生老师 只有小企业会计制度，没有小企业会计准则
2023-04-24 17:11:32
宋生老师：回复爱听歌的星星你好！有这个准则的。你如果上面没有就选小企业会计制度
2023-04-24 17:30:21
爱听歌的星星：回复宋生老师 老师。你们一般选哪个用啊
2023-04-24 17:45:53
宋生老师：回复爱听歌的星星你好！一般选小企业会计准则或者小企业会计制度的多
2023-04-24 17:56:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海之恋- 发表的提问：
新会计准则没有“待摊费用”科目，有关账务怎么处理?
取消这个用预付账款代替这个
265楼
2023-04-24 17:08:38
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ L. 发表的提问：
充值充10000送500账务处理怎么处理，还有开票能开10500吗？，税收上是视同销售是吧
500元属于折扣，其实你的收入只是10000，开票也是开10000
266楼
2023-04-24 17:17:59
全部回复
一叶知秋
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 甜甜的大米 发表的提问：
小企业会计准则和会计准则遇到跨年销售退回 会计准则上要求追溯调整 小企业会计准则直接冲减当期损益 我实际没有操作过 今年遇到两家这样的 都是适用小企业会计准则 我直接冲减当期收入 财务处理按小企业会计准则要求的未来适用法 这样税务与财务基本没有差别 这样操作没有错吧
销售退回都是冲减当期收入，会计准则和小企业会计准则一致的。日后事项期间调整报告年度收入。
267楼
2023-04-25 16:14:09
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心若止水 发表的提问：
小企业会计准则与企业会计准则中对房产税、车船税、土地使用税、印花税在会计科目处理上相同吗
这个没有什么不同，现在都是计入税金及附加
268楼
2023-04-25 16:28:21
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 如意 发表的提问：
老师，销售型公司用库存商品赠送客户，如何核算做会计分录，是视同销售处理么
借销售费用贷库存商品应交税费应交增值税销项需要视同销售的。
269楼
2023-04-25 16:51:50
全部回复
杨婷老师
职称：,初级会计师
4.93
解题: 0.04w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
公司的产品作为福利发给员工，是会计口径视同销售还是税务口径视同销售？
同学你好 会计口径是视同销售的
270楼
2023-04-25 17:14:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料