灵兰若梦：回复QQ老师 建筑行业，路面破碎。主要负责内帐，一天也就两笔业务。闲的很

QQ老师：回复灵兰若梦你们财务上就你一个人吗？需要根据原始单据编写记账凭证，按项目进行核算。

灵兰若梦：回复QQ老师 有外帐会计做，内帐就是按项目记支出，所以一天都没有事，公司就我一个人的在办公室，没有其他人。

QQ老师：回复灵兰若梦你好！那就整理内部单据吧。

【X·MJ】倩倩：回复朴老师 谢谢

朴老师：回复【X·MJ】倩倩不用客气，满意请给五星好评，谢谢

学堂666：回复QQ老师 没有发票  不是招待费吧  是我们公司团队外出的费用   比如  今天去哪个水库钓鱼  要收门票费  买饵料  这些计入差旅费还是统统计入推广费 另外拍摄视频用的手提电脑电池价值1000多元  计入什么科目呢

学堂666：回复QQ老师 还有外出钓鱼要吃饭    一些水果零食   计入什么科目

QQ老师：回复学堂666你好！是你们公司内部人员还是外部人员？

学堂666：回复QQ老师 内部人员

QQ老师：回复学堂666你好，企业内部人员的话，一般是做福利费的，不是广宣费。

学堂666：回复QQ老师 但这是为了推广产品做的事  因为是新媒体部门

QQ老师：回复学堂666你好！只有你们企业内部人员参加是吧

漫天飘雪：回复宋生老师 有一些费用，因为现在企业刚接手新项目，所以很多业务还不明确，如果本应该10月计提的，但是没有计提，会有什么影响然后要支付的时候怎么处理？

宋生老师：回复漫天飘雪您好！你现在补充计入就好了

漫天飘雪：回复宋生老师 好的

宋生老师：回复漫天飘雪你好!欢迎下次再来探讨.

坏坏丫果：回复佟老师 签的劳务合同

佟老师：回复坏坏丫果那就是按照劳务报酬申报

爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 健身管理公司，备案时成本核算方法要填什么

袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉品种法

庄老师：回复孔静静岗位调整和工作调动，每个人都可能有过工作交接的办理经历，把自己的工作交给别人，从别人手中接过新工作，那么在一些特殊的岗位上。 一、交接的内容 会计基础工作规范中对交接工作的规定是高度概括的，如“移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交;交接人要逐项核对点收。移交清册上注明:单位名称、交接日期、交接双方和监交人员的职务及姓名、移交清册页数及需要说明的问题和意见等”。再如“移交清册，应当列明移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、文件、其他会计资料和物品等内容”。那么，到底什么样的交接才是完整的呢?比如往来会计如何交接?资产会计如何交接?我就以参与监交的两个下属单位会计之间的工作交接过程为例吧。 交接背景:为了提高工作效率，优化组织结构，公司对下属两个职能交叉、重复较多的核算单位进行合并。(为了方便，合并单位简称为A单位，合并单位的会计简称为小A;被合并单位简称为B单位，被合并单位的会计简称为小B) 交接过程:公司安排人力资源、生产管理、经营考核、财务及资产管理等各职能部门进行各管辖范围内的工作监交。由于牵涉到资产移交、往来账项移交事项，财务上派出存货管理岗、固定资产管理岗、往来管理岗的三名人员到交接现场进行监交。去了三次，都没有完成交接。去的三个人回来后，在议论小A和小A的领导，怀疑他们是不是存心刁难小B和小B的领导。后来几经反复，领导又亲自带队，我有幸参与了监交的过程，从而产生了新的感悟。从移交清单上看，小B做得并无不妥，交接的科目余额都和总公司财务上核对过，并有相关经管人员的签字确认。小A和小A领导的意见是，B单位应该交接的更清楚一些，比如，应收账款--××单位，不仅要提供余额，还应提供形成时间、经办人姓名、款项性质、款项未收回的原因等，以便下一步A单位接手后，能确保最终收回该款项。再如，存货资产交接，不仅要有余额，还应按是否积压呆滞物资进行分类，并提供每项物资的库龄，积压呆滞的原因等，以便A单位今后的管理需要。固定资产交接也提出了与存货资产类似的要求。否则，A单位不签字接收。 我的思考:1、从财务管理的角度看，A单位的要求并不过分。2、从交接中可以看出，A单位的财务管理意识要强于B单位。3、功夫在平时，交接真的可以做得再尽善尽美! 二、交接的责任 关于交接工作的责任划分，观点众多。大体上能分为两大类:一类是交接后的会计责任全部由接收人承担，另一类是移交人仍对移交资料的合法性、真实性承担责任。我的看法是:一般情况下，责任的划分必须是移交人仍对移交资料的合法性、真实性承担责任。但是由于情况的多样化，责任的划分就不是那么泾渭分明了。我举个例子，还是现身说法吧!8年前，部门的老Y因为犯错误被公司辞退，我接手她负责的委托加工物资科目核算工作，让人感到奇葩的是，该类业务已经运行了5 年，共有10多家往来单位，金额高达上千万元，她竟然没有按单位、按类别进行明细管理，只有一个总账科目和余额。我真不知道她是如何管理的，如何对账的。就以这件事为例，如何判定责任呢?也许我刚接手时，要追责责任，我可以摆事实、说情况，大家都知道是她的责任。关键问题是几年后，假如我要把该项工作移交时，我能像个祥林嫂似的再把“冤情”陈述一遍吗?领导有可能一句话就撂过来了:“这都几年了，你不会把账建起来吗?”我抱着“既然让我管，我就要管好，干好”的想法，也为了让我的“假想中的下一任”更轻松一些，于是我又去档案室查会计凭证，找原始单据，总算给这明细补齐了。然后又将管理中存在的漏洞汇总了一下，向领导进行了汇报，终于引起了重视，组织业务部门开会，并以我为主，起草管理办法，规范操作流程。从这件事情上可以看出，有些交接事项，特别是连续性的事项，交接风险是客观存在的，责任判定是很难的，继任者很容易背黑锅。 三、交接中的细节总结 (1)如果你是工作接收人，一定要注意工作交接时，不要手忙脚乱，要掌握工作交接的主动权，交接不清楚，不能在移交清册上签字，即便是遇到领导让你签的情况。当我大学毕业参加工作不久，就经历过一次让我至今难忘的工作交接。当时财务部负责往来管理的一位老大姐(为了方便，以下简称为Y姐)被领导调整到审计部门工作，我被安排接手Y姐的工作。在交接时，Y姐以马上要去审计部报到为由，让我先在移交清单上签字，我没同意，她转身去了领导办公室，领导过来跟我说:“先签字，Y姐还在咱们单位，有啥慢慢对。”因为初入职场，毕竟经验不足，我先签了字，事后证明这样做有多惊险。后来我在核对时，竟然发现她有一个往来科目的明细账金额有误。为了找到错误的原因和及时进行账务调整，我在忙完日常的工作之后加班加点核对，才从3年前的凭证中发现账务处理错误。从这件事情上我吸取了教训:办理交接工作时，一定要坚持原则，不能马虎大意。 (2)如果你是工作移交人，为了划清责任，也要谨慎再谨慎。我在工作调动时，把自己的工作移交给下任(为了方便，以下简称为小F)时，写了很详细的移交清单。比如移交我所保管的重大合同时，清单内容包括重大合同的名称、合同编号、主要内容概述、页数、截至交接日期的执行进度。当时我移交时，按照清单一项一项把合同原件交给下任。可是，在我到新单位工作的第一个月，我接到了原来的上司的电话，他说现在需要查阅一份合同，可我的继任者，也就是小F说这份合同没移交，让我回忆一下是不是漏交了。我提醒老上司，查查当时的移交清单，我肯定是交了。后来老上司专门打电话过来说清单上有，已经找到他需要的合同，是小F马虎了，不好意思之类。从这件事情上我总结了经验:把工作交接清楚，对自己也是一种保护。

会计学堂：回复立红老师 怎么交税呢？

立红老师：回复会计学堂你好，计入营业外的部分需要交企业所得税。

会计学堂：回复立红老师 不用交增值税了？

立红老师：回复会计学堂你好，这部分不需交增值税。