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报销预借的备用金会计分录
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尹老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.07w
引用 @ 义气的蜜蜂 发表的提问：
党办与工会共同举办春节团拜会,工会负责人黄敏到财务部预借20000元用于购买会 场用品。团拜会结束,工会负责人黄敏报销工会经费后,及时退还了借款。 【要求】编制预借款和退还借款的会计分录
同学您好 预借款时：借：其他应收款——黄敏 20000 贷：银行存款或现金 20000 退还借款金额为假设 借：现金/银行存款 5000 管理费用 15000 贷：其他应收款——黄敏 20000
286楼
2023-04-24 16:45:49
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 王静 发表的提问：
政府会计，这几笔分录预算会计和财务会计对应的，预算会计分录借贷是不是写反了
你好！ 是的。预算会计分录写反了（借贷颠倒一下就可以了）
287楼
2023-04-24 17:08:13
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 余伟彬 发表的提问：
厂房租金会计分录：支付厂房租金： 借：长期待摊费用--厂房租金 贷：银行存款每月摊销时：借：管理费用（制造费用） 贷：长期待摊费用--厂房租金这样的会计分录是正确的吗
:然后你每月摊销啊，冲减预付账款啊，只不过将长期待摊费用换成预付账款而已
288楼
2023-04-24 17:20:59
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李老师2：回复余伟彬:哦哦，明白了。
2023-04-24 17:49:26
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
提取备用金的会计分录怎么做的
借：其他应收款——备用金 贷：银行存款
289楼
2023-04-25 17:08:48
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妈妈爱菠菜：回复晓海老师 那之前都做得是库存现金我现在要怎么弄呢？为什么不可以用借：库现呢
2023-04-25 17:23:22
晓海老师：回复妈妈爱菠菜这是财务规定，这备用金是谁用的，如果是出纳用的就是借：现金 贷：银行存款 如果是其他部门就是其他应收款——备用金
2023-04-25 17:43:04
妈妈爱菠菜：回复晓海老师 好的，那相公司就老板一个人还有就是会计做哪个分录呢
2023-04-25 18:03:39
晓海老师：回复妈妈爱菠菜你好！老板借公司的钱吗？借其他应收款——xxx（老板名下）
2023-04-25 18:31:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
1月2日，财务部周胜从工会行提取备用金8000元。会计分录怎么做。
借；库存现金 贷；银行存款
290楼
2023-04-25 17:15:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? 发表的提问：
小规模公司的，第三季度已经预提了备用金。现在第四季度票回来了，怎么做会计分录
预提备用金你做的是啥分录？？
291楼
2023-04-25 17:20:59
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????：回复maize老师 借管理费用贷应付账款
2023-04-25 17:32:58
maize老师：回复????那之前做这个不对吗？还是啥？是对的付款就做借应付账款贷库存现金或者是银行存款就可以
2023-04-25 17:49:17
????：回复maize老师 什么意思 之前我是问你们的老师啊
2023-04-25 18:05:09
????：回复maize老师 那我现在要怎么修改
2023-04-25 18:32:02
maize老师：回复????修改啥，第一备用金没有计提，费用是按你们实际发生入账，还有应付账款一般是做主营才挂这个，你发票回来和你们实际入账没差额可以直接贴后面有差额冲回之前按发票做就可以。
2023-04-25 18:55:13
????：回复maize老师 我把发票直接贴在我预提的备用金 ？如果有差额应该做什么会计分录冲减
2023-04-25 19:18:10
maize老师：回复????这个不叫预提备用金，你直接写xx费用发生就可以，做账就可以，借xx负数贷xx负数 之后按发票做就可以。
2023-04-25 19:47:40
????：回复maize老师 但是我的发票日期是10月份的可以吗？
2023-04-25 20:13:12
maize老师：回复????可以，主要是看你们实际业务是几时发生不是看发票。
2023-04-25 20:33:33
????：回复maize老师 但是预提那个费用 我把餐饮费、办公品、加油费、交通这些一起粘到第三季度我预提费用后面粘？
2023-04-25 20:53:32
maize老师：回复????你们没有实际发生吗？你实际发生后面可以直接贴发票。
2023-04-25 21:17:28
????：回复maize老师 后期有消费业务 12月份才开发票过来
2023-04-25 21:33:26
maize老师：回复????消费业务是啥情况，你们之前没有实际发生做账吗？？需要按实际发生做账才可以。
2023-04-25 22:00:56
????：回复maize老师 咨询业务 做项目的 有啊
2023-04-25 22:21:18
maize老师：回复????按实际发生做账后续可以补发票。国家税务总局2011.34号
2023-04-25 22:43:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 太过傲、年轻就是资本 发表的提问：
你好，我想咨询一下个人转给公司的款怎么写会计分录 还有就是公司转给个人，然后写的备用金或者代发工资的我又怎么写会计分录
你好 个人转给公司的款，借：银行存款，贷：其他应付款等科目 公司转给个人，然后写的备用金或者代发工资 借：其他应收款，贷：银行存款 
292楼
2023-04-26 15:59:38
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太过傲、年轻就是资本：回复邹老师 那如果公司转给个人写的是代发工资呢，但工资又不是本人的
2023-04-26 16:12:21
邹老师：回复太过傲、年轻就是资本你好，如果公司转给个人写的是代发工资 借：其他应收款，贷：银行存款 
2023-04-26 16:42:17
太过傲、年轻就是资本：回复邹老师 这种应该怎么做分局
2023-04-26 17:01:33
邹老师：回复太过傲、年轻就是资本你好，公司转给个人，然后写的代发工资 借：其他应收款，贷：银行存款 
2023-04-26 17:19:08
太过傲、年轻就是资本：回复邹老师 手乱放没有信息了吗
2023-04-26 17:37:50
邹老师：回复太过傲、年轻就是资本你好，公司转给个人，然后写的代发工资 借：其他应收款，贷：银行存款  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-04-26 17:58:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 茉 ~ 司 发表的提问：
我公司17年有一笔是提现用作备用金的款项，但是一直未使用，当时提现的负责人于3月归还此笔款项，请问我应该怎么做会计分录呢？
你好 提现是把钱从银行取出来放在公司 怎么之后还需要这个人归还呢？
293楼
2023-04-26 16:28:44
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茉 ~ 司：回复邹老师 当时是他提现用于出差，但是这个钱一直没用，相当于一直在他手里，3月才还给我，让我入账
2023-04-26 16:53:51
邹老师：回复茉 ~ 司借；其他应收款 贷；银行存款 借；库存现金等科目 贷；其他应收款 你好，你可以这样做分录
2023-04-26 17:05:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ OK 发表的提问：
目前在一家承包食堂的餐饮公司当总帐会计，情况是这样的，四个食堂分别有四个出纳会计，每月不定期领用备用金10000元，用于日常报销，备用金不够再从总公司支取备用金，他们的备用金始终的10000元，这个该怎么做分录呢
可以按照图片上面的方式处理吗？
294楼
2023-04-26 16:44:30
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紫藤老师：回复OK你好，取备用金的时候 借 其他应收款——张三 贷银行存款 他们回来报销的时候 借 管理费用等 贷 其他应收款
2023-04-26 17:00:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ Tina? 发表的提问：
借备用金的分录怎么写
借其他应收款贷库存现金
295楼
2023-04-26 17:00:40
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Tina?：回复郭老师 不是其他应付吗
2023-04-26 17:27:37
郭老师：回复Tina?你好，预支款是个人借你们单位的，用其他应收款，如果你们单位借别人的，可以用其他应付款。
2023-04-26 17:56:41
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ anncyc 发表的提问：
计提预期信用减值准备和确认这个减值准备时的会计分录分别是什么？
学员您好： 计提时：借：信用减值准备 贷：坏账准备 确认时：借：坏账准备 贷：应收账款 满意麻烦5星评价，谢谢！
296楼
2023-04-26 17:17:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 画笔 发表的提问：
我们帐面上时常会没有钱，这时老板就用把自己的钱打到我们里。然后每个月会给我一些报销的发票来顶之前的借款，他也不要钱。这个会计分录怎么做啊。
这样就做借银行贷其他应付款 ，报销做借xx费用 贷其他应付款，有钱转老板就可以
297楼
2023-04-27 16:39:51
全部回复
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
个人借款给公司一笔备用金，采买完东西，怎么做会计分录处理。
老板借款给公司 借现金 贷其他应付款-老板
298楼
2023-04-27 16:52:47
全部回复
叶叶叶lll：回复李月老师 不走现金科目怎么处理呢
2023-04-27 17:07:57
李月老师：回复叶叶叶lll你好 老板借款给公司 实际是银行转账呢 还是现金呢
2023-04-27 17:28:09
叶叶叶lll：回复李月老师 支付宝借的，库存现金可以下设微信或支付宝或老板名吗
2023-04-27 17:43:53
叶叶叶lll：回复李月老师 还是单独设一个一级科目支付宝或微信
2023-04-27 18:02:40
李月老师：回复叶叶叶lll你好 可以设置其他货币资金--支付宝
2023-04-27 18:13:48
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 肖靓嬣 发表的提问：
老师好，我们给采购转备用金的分录是不是这样做：借 备用金 贷 其他应收款--采购员 采购报销时：借 其他应收款--采购员 贷 管理费用
借：其他应收款 贷：银行存款 报销 借：管理费用 贷：其他应收款
299楼
2023-04-27 17:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小Luckly～ 发表的提问：
支票存根怎么做账用于支付后勤处的备用金。怎么做会计分录
借库存现金 贷银行，
300楼
2023-05-03 18:51:00
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maize老师：回复小Luckly～要是给个人，那就做借其他应收款 贷库存现金
2023-05-03 19:20:06
小Luckly～：回复maize老师 其他应收款吧。。
2023-05-03 19:46:42
maize老师：回复小Luckly～是的，后续报销就冲掉这个其他应收款，
2023-05-03 19:59:28
小Luckly～：回复maize老师 好的蟹蟹
2023-05-03 20:17:57
maize老师：回复小Luckly～好的，我先回复别的学员了
2023-05-03 20:35:07
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