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关于增值税会计的报纸书刊
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
我是预付账款和海关进口增值税专用缴款书上的金额有个差额，这个怎样会计处理？
您好，差额可以列入财务费用-现金折扣。
241楼
2023-04-02 20:10:39
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舒心的雨：回复王雁鸣老师 这个是汇率差不
2023-04-02 20:35:14
王雁鸣老师：回复舒心的雨您好，这个是有可能的，因为看不到您具体的财务，所以不好判断。
2023-04-02 21:04:57
舒心的雨：回复王雁鸣老师 公司是预付账款，货物报关后海关进口增值税专用缴款书上的不含税金额比预付账款多一点，这个差额怎么做会计分录？
2023-04-02 21:17:36
王雁鸣老师：回复舒心的雨您好，分录，借：库存商品等科目，财务费用-现金折扣，负数，贷：预付账款。
2023-04-02 21:39:38
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 努力努力 发表的提问：
（是物流公司）缴纳海关进口增值税，是直接付款到报关行公司税金缴纳账户，再由报关行给开票，是可以用海关进口增值税缴款书抵税。是吗
您好，海关进口增值税是可以和我们国内的进项税额一样抵扣的。国内的增值税专用发票是需要认证抵扣，进口增值税完税凭证是需要在电子税务局里面上传比对 比对通过可以抵扣。
242楼
2023-04-02 20:33:12
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努力努力：回复文老师 是不是要取得货物发票，跟这张缴款书才能抵扣。我们收到的缴款书是双抬头。我们平时是给代理公司的税金账户打款的
2023-04-02 21:26:02
文老师：回复努力努力您好，这应该是进口货物的才有的，一般进口货物的，国外没有发票，要有的话也只是形式发票，税金是可以打给代理公司的。
2023-04-02 21:39:47
努力努力：回复文老师 对就是进口货物。我们是物流公司，可以打款给代理公司，再由代理公司给我们开发票就可以是吗？就可以抵扣缴款书税金对吗
2023-04-02 21:55:49
文老师：回复努力努力您好，是的，代理公司给您开代理发票，增值税的完税凭证就可以抵税的。
2023-04-02 22:25:29
文老师：回复努力努力您好，是的，代理公司给您开代理发票，增值税的完税凭证就可以抵税的。
2023-04-02 22:50:08
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小高 发表的提问：
收到海关增值税专用缴款书完税价格119356.62元，增值税税额15516.36元。海关进口关税专用缴款书完税价格108506元，税额10850.6元。又货代公司代付增值税税款和关税，这个完整的凭证怎么做？
您好，借库存商品（进口价+关税金额）应交税费-应交增值税（进项税额）（这里是交的增值税的税额）贷应付帐款--国外供应商其他应付款--代理公司
243楼
2023-04-02 20:58:30
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小高：回复文老师 那应交税金-进口关税这个科目不用体现的吗？直接记录库存商品
2023-04-02 21:36:30
文老师：回复小高可以不单独体现，要体现的话，就需要借库存商品（进口价+关税金额）应交税费-应交增值税（进项税额）（这里是交的增值税的税额）贷应付帐款--国外供应商应交税费-应交关税(关税金额） 其他应付款--代理公司(增值税金额） 然后再借应交税费-应交关税(关税金额）贷 其他应付款--代理公司
2023-04-02 21:47:56
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 迅速的柠檬 发表的提问：
您好，求：关于月末增值税进、销项税金结转及涉及的科目及会计分录，还有后续产生的增值税的业务处理会计分录，谢谢～
购进货物时，借：应交税费-应交增值税（进项税额）。 销售货物时，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）。 月末未交税费转出， 借：应交税费-应交增值税（未交转出） 贷：应交税费-未交增值税
244楼
2023-04-02 21:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 熊梦婷 发表的提问：
收到海关增值税缴款书一份，这个在申报表里面怎么填啊，填哪个表，具体怎么填？
你好，在附表二的海关进口增值税专用缴款书填写申报
245楼
2023-04-09 18:50:50
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熊梦婷：回复邹老师 那老师，进项税额转出在哪里填
2023-04-09 19:21:16
邹老师：回复熊梦婷你好，附表二的进项税额转出栏次
2023-04-09 19:44:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王沥 发表的提问：
本期开出的增值税专票金额小于本期红冲的关于上期的增值税专票，这种情况，申报增值税时，相关栏是否应该填负数
您好！是的。会自动出负数
246楼
2023-04-09 19:08:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 铃铛love硕果 发表的提问：
从国外买进货物，已拿到进口关税缴款书，和进口增值税缴款书！会计拿到发票该怎么做账？是否要看付款记录？
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷应付账款等科目 需要看付款记录的，如果已经支付，取得发票贷方就是计入预付账款科目核算
247楼
2023-04-09 19:31:34
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铃铛love硕果：回复邹老师 那需要怎么认证呢？
2023-04-09 20:01:16
邹老师：回复铃铛love硕果你好，可以带上进口增值税专用缴款书去税局大厅扫描认证
2023-04-09 20:25:50
铃铛love硕果：回复邹老师 黑白打印出来的就可以认证是吧？
2023-04-09 20:51:35
邹老师：回复铃铛love硕果你好，需要取得原件去税局认证的
2023-04-09 21:07:48
铃铛love硕果：回复邹老师 现在没有原件都是网上打印出来的了？
2023-04-09 21:23:05
邹老师：回复铃铛love硕果你好，那就只能带上这个打印出来的去税局扫描认证了
2023-04-09 21:36:45
铃铛love硕果：回复邹老师 好的！多谢
2023-04-09 22:04:52
邹老师：回复铃铛love硕果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-09 22:23:54
溜溜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 果果 发表的提问：
关于增值税月末处理会计分录怎么做？怎样一个思路？
学员，你好，月末若账面上，销项税额大于（进项税额+上期留抵），需将大于的这部分差额，借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税 ） 贷：应交税费—未交增值税 ，下月15日之前缴纳的时候，账务处理为： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 如若期末的时候，进项税额大于销项税额，也就是存在留抵的情况，账务上不需做其他处理。
248楼
2023-04-09 19:50:59
全部回复
果果：回复溜溜老师 请问这样处理，每月都进入转出未交增值税了，那应交税费～应交增值税（销）一直贷方有余额，进项税额的借方，这两个科目需要怎么处理呢？还是挂着就好
2023-04-09 20:23:06
溜溜老师：回复果果@多味果:是的，这个销项税额和进项税额，所体现的只是你在当期内认证抵扣了多少进项和销售产生了多少销项的作用。不需要对它们做其他处理的。
2023-04-09 20:38:19
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 耍酷的金毛 发表的提问：
以银行存款支付本月产品广告费10000元，增值税600元;预付下年度报刊订阅费12 000元，增值税1 200元。 学堂用户gij4nq 于 2019-11-12 10:31 发布
学员你好，分录如下 借:销售费用10000 应交税费-增值税-进项税额600+1200=1800 预付账款12000 贷银行存款22000+1800=23800
249楼
2023-04-10 16:16:51
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 晓 发表的提问：
假如我今年11月报考初级考试，但是高中毕业证书纸质档案不见了，那么还能报考吗？考试前会检查纸质的毕业证书吗？
你好，报考不了，需要现长审核
250楼
2023-04-10 16:38:30
全部回复
晓：回复暖暖老师 老师，那学校开具的证明能不能代替纸质的毕业证？
2023-04-10 17:11:07
暖暖老师：回复晓不可以，人家看原件的
2023-04-10 17:29:51
晓：回复暖暖老师 老师，那拥有非全日制的毕业证（成人夜大毕业证）能报考初级和之后的中级吗？
2023-04-10 17:45:31
暖暖老师：回复晓初级可能可以，中级不是很清楚
2023-04-10 17:57:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ せ尕蒽; 发表的提问：
收到还海关缴款书，海关增值税怎么做账
借库存商品。进项税额 贷应付账款
251楼
2023-04-10 17:05:50
全部回复
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 诗涵 发表的提问：
我想问一下我在勾选平台认证海关缴款书以后，我现在要报增值税，我怎么把海关缴款书的数据录进去？
采集了吗！你打开采集后看一下报表！
252楼
2023-04-10 17:31:39
全部回复
潘潘老师：回复诗涵另外打开你的电子申报系统进项抵扣有没有海关抵扣可填！一般要系统对比！
2023-04-10 17:55:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 高静 发表的提问：
刚接手外贸业务，这个月收到许多进口关税，跟他对应的进口增值税专用缴款书后面附有报关单，可有几单就有关税，还有几个就有进口增值税专用缴款书，我是不是应该问他们要呀，还是本身就没有呀
你好，有的货物是有关税，而有的是没有的
253楼
2023-04-10 17:47:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 李欣宇 发表的提问：
老师，申报增值税金额小于核定征收率计算的增值税金额，超过申报额部分的会计处理
你好，季度超过九万了是吗
254楼
2023-04-11 16:32:30
全部回复
李欣宇：回复郭老师 不知道啊，九万是什么意思呀，是过九万就不能核定征税了吗？
2023-04-11 17:02:29
郭老师：回复李欣宇你好，你们是核定征收的？
2023-04-11 17:31:10
李欣宇：回复郭老师 嗯
2023-04-11 17:56:27
郭老师：回复李欣宇你好，怎么给你们核定的呢
2023-04-11 18:09:38
李欣宇：回复郭老师 我是问问题呀，就问我家没到核定部分做账怎么做
2023-04-11 18:21:44
郭老师：回复李欣宇你好，定额定期交的可以不用做账的，你要做可以把交的税做管理费用
2023-04-11 18:35:27
李欣宇：回复郭老师 哦
2023-04-11 19:03:54
郭老师：回复李欣宇你好，不用客气的
2023-04-11 19:30:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
老师 超市卖废纸箱之类的计入什么会计科目 要不要交增值税？
你好，计入其他业务收入，需要缴纳增值税的
255楼
2023-04-11 16:43:09
全部回复
昏睡的树叶：回复邹老师 我们老会计说计入营业外收入 不交增值税 要交所得税 工业企业卖废料才要交增值税 这我就有点懵了
2023-04-11 17:01:17
邹老师：回复昏睡的树叶我坚持我的看法
2023-04-11 17:23:10
昏睡的树叶：回复邹老师 有时候同一个业务大家处理方式都不一样 我很费解啊 这种情况怎么办 主要是还要涉及税务部门
2023-04-11 17:36:55
邹老师：回复昏睡的树叶你好，需要确认其他业务收入，然后申报缴纳增值税的
2023-04-11 18:06:16
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