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关于增值税会计的报纸书刊
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
进口关税和进口增值税，这两票的专用缴款书都可以数据采集，国税申报增值税抵扣吗？
你好，增值税的可以抵扣，关税 无法抵扣增值税的
211楼
2023-03-14 18:38:59
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不忘初心：回复邹老师 噢，邹老师，那缴纳关税和增值税的发票，分录分别怎么做呢？
2023-03-14 18:54:30
邹老师：回复不忘初心你好 借；库存商品（不含税价格+关税） 应交税费（进项税额 ） 贷；银行存款等科目
2023-03-14 19:14:01
不忘初心：回复邹老师 关税和增值税都是一样的分录？
2023-03-14 19:25:55
邹老师：回复不忘初心你好，关税计入货物成本，增值税计入进项税额
2023-03-14 19:41:49
不忘初心：回复邹老师 关税分录是库存商品增加含税额， 增值税库存商品不含税，税额是进项税
2023-03-14 20:06:42
邹老师：回复不忘初心你好，这个分录已经很明显了啊 借；库存商品（不含税价格+关税） 应交税费（进项税额 ） 贷；银行存款等科目
2023-03-14 20:29:29
不忘初心：回复邹老师 是的，现在明白了，谢谢
2023-03-14 20:49:44
邹老师：回复不忘初心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-14 21:13:31
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 想问一下就是客户提供进口材料给我们（不用付款），然后再加上我们自己家的材料，结合成产品，再卖回给这个客户、那需要怎样做会计分录？。进口关税缴款书和进口增值税缴款书怎么做会计分录呢？
你们可以做进料加工业务。按接受委托加工模式做账 进口关税计入材料成本 进口增值税计入应交税金-进项税金
212楼
2023-03-15 17:52:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 想问一下就是客户提供进口材料给我们（不用付款），然后再加上我们自己家的材料，结合成产品，再卖回给这个客户、那需要怎样做会计分录？。进口关税缴款书和进口增值税缴款书怎么做会计分录呢？
你好，你们是确认收入的， 进口关税计入成本，增值税抵扣进项
213楼
2023-03-15 18:20:17
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ *燕* 发表的提问：
海关增值税缴款书有结尾是L02和L03的，L02可以抵扣增值税那L03可以抵扣吗？我在录入海关缴款书时，上传的L02都抵扣了就是L03的票一直处于留待继续比对状态
您好，只填写增值税那一张，03不是吧
214楼
2023-03-15 18:35:59
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*燕*：回复暖暖老师 老师都是海关增值税缴款书
2023-03-15 19:00:25
暖暖老师：回复*燕*那就再等等，我也是头一次见这样的
2023-03-15 19:14:55
*燕*：回复暖暖老师 老师这部分是加征的增值税
2023-03-15 19:35:29
暖暖老师：回复*燕*那等等看，应该可以的
2023-03-15 19:58:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 坦率的发箍 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书的完税价格是计入原材料吗，
您好，是的。
215楼
2023-03-19 20:18:45
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坦率的发箍：回复王雁鸣老师 那老师为什么进口关税和进口增值税上的完税价格是不一样，谢谢
2023-03-19 20:42:08
王雁鸣老师：回复坦率的发箍您好，因为增值税完税价格是包含关税的。
2023-03-19 21:10:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书中的增值税是怎么算出来的
不含税价款*17%
216楼
2023-03-19 20:42:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ YuRiko 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书怎么认证怎么申报抵扣？
可以是去税局扫描认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证 认证通过了就按增值税专用发票一样申报就是了
217楼
2023-03-19 20:59:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 念你如初 发表的提问：
海关增值税缴款书怎么比对
您好，海关进口增值税专用缴款书，需要在海关完税凭证抵扣清单采集软件中进行认证对比； 　　下载“海关缴款书数据采集及比对结果核收系统”，安装完成后，在电子报税里手工录入导出后，点击上传，即可完成认证对比；（注意上传后自动认证，无需人工干预） 　　注意： 　　1、一般贸易进行的货物在进口环节海关已代征缴纳的增值税可以申报抵扣。 　　2、海关进口增值税的申报抵扣，签订合同后应向主管税务机关备案，取得海关完税凭证后即可申报抵扣，但最迟不得超过180天。
218楼
2023-03-20 17:40:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
如：我单位是贸易企业从海关取得了进口关税缴款书和进口增值税缴款书请问会计分录怎么做？进口关税缴款书内容：数量60000千克 完税价格142869 税款金额28573.8 进口增值税缴款书内容：数量60000千克 完税价格171442.77 税款金额22287.56 需说明的是公司只支付了50861.36的费用，谢谢！
借；库存商品 （完税价格+关税） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款
219楼
2023-03-20 18:03:40
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云卷云舒：回复邹老师 麻烦你帮我把金额也写给我一下看行吗？
2023-03-20 18:26:56
邹老师：回复云卷云舒借；库存商品 （完税价格+关税） 171442.77+28573.8 应交税费-应交增值税（进项税额）22287.56 贷；银行存款
2023-03-20 18:39:50
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 寒哲 发表的提问：
进口增值税缴款书上的完税价格+关税？
是缴款书金额
220楼
2023-03-20 18:21:19
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寒哲：回复庄老师 是完税价格34933.69+关税2587.68 吗
2023-03-20 18:45:21
庄老师：回复寒哲你好，是的，完税价格十关税，是计征进口增值税
2023-03-20 19:06:06
寒哲：回复庄老师 是缴款书上的完税价格34933.69+关税2587.68 记入成本吗？可能我刚才没说清楚
2023-03-20 19:30:13
庄老师：回复寒哲你好，是这两个加起来作为关税完税价格
2023-03-20 19:47:58
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
我想请问一下海关进口增值税专用缴款书的金额是41982.62税额是6717.22那关税专用缴款书的价格是38166税额是3816.6请问一下怎么做会计分录的金额分别是多少
您好，借库存商品41982.62 进项税额6717.22贷银行存款
221楼
2023-03-20 18:50:52
全部回复
七秒的记忆：回复文老师 我是有关税在的耶，关税不是要记入成本吗
2023-03-20 19:25:55
文老师：回复七秒的记忆41982.62里面已经包含了关税的了
2023-03-20 19:40:47
七秒的记忆：回复文老师 不是的
2023-03-20 19:50:56
七秒的记忆：回复文老师 这个我是咨询过海关的，不是的，关税是包含运费第等费用*税率
2023-03-20 20:10:09
文老师：回复七秒的记忆您好，41982.62就是完税价格的
2023-03-20 20:35:46
七秒的记忆：回复文老师 不是的
2023-03-20 20:49:21
文老师：回复七秒的记忆关税的计税依据是进口货物以海关审定的成交价格为基础的到岸价格(到岸价格包括货价和货物运抵我国境内输入地点起卸前的包装费、运费、保险费和其他劳务费等费用。)作为完税价格。 需要注意的是，进口货物增值税的组成计税价格中已包括已纳关税税额
2023-03-20 21:04:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，进口原料是根据报关单美元乘以汇率计算的是吧，不是按照海关增值税缴款书的完税价格算的是吗
你好，同学。 是按报关单的价格计算的
222楼
2023-03-20 19:05:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 明理的高跟鞋 发表的提问：
海关缴款书认证以后在增值税在申报表中如何填写
您好 在增殖税申报表附表二进行税额 海关进口增值税专用缴款书栏次填写
223楼
2023-03-21 18:09:24
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 谦让的网络 发表的提问：
你好，请教老师，边角料内销的进口关税，增值税，还有一张边角料内销的报关单3张纸怎么做分录呢？
你好关税计入成本核算，增值税比对后可以抵扣的
224楼
2023-03-21 18:14:42
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 美好的向日葵 发表的提问：
从国外购进隔离工作服用于应税项目，关税完税价格1000000元，取得了海关开具的增值税专用缴款书，关税率20%
你好同学成本为完税价十关
225楼
2023-03-21 18:26:59
全部回复
何江何老师：回复美好的向日葵完税价十关税合计，同学
2023-03-21 18:48:37
何江何老师：回复美好的向日葵我这样的讲你明白了吗同学。
2023-03-21 19:14:10
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职称：注册会计师,税务师

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