首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
关于增值税会计的报纸书刊
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 蓝梦 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书 和相应的报关单这个要怎么做账呢
借；库存商品 等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
181楼
2023-03-01 19:02:59
全部回复
蓝梦：回复邹老师 没有进口发票只有报关单和增值税缴款书
2023-03-01 19:20:30
邹老师：回复蓝梦你好，增值税缴款书就是进口的发票
2023-03-01 19:49:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计题“月末摊销应由本月负担的报刊费280元”具体怎么做，怎么摊销？
借；管理费用等科目 贷；待摊费用 280
182楼
2023-03-05 19:55:42
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ only 丁 发表的提问：
咨询关于增值税加计递减10%的问题，如果公司实际进项大于销项，不用缴纳增值税，如何做加计递减的会计分录。
不用缴纳增值税， 加计递减的会计分录不用做。但可以做加计抵减的申报
183楼
2023-03-05 20:02:10
全部回复
only 丁：回复文文老师 意思是不用做账务处理，只需要再纳税申报表上注明，是吧
2023-03-05 20:18:05
文文老师：回复only 丁是，不用做账务处理，只需要再纳税申报表上注明
2023-03-05 20:41:30
萤火虫老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
老师，下面图片关于增值税表格完整的会计分录怎么写
借：应交税费-应交增值税销项 贷：应交税费-应交增值税进项 贷：应交税费-应交增值税抵减税额 贷：应交税费-应交增值税转出多交未交增值税
184楼
2023-03-05 20:20:21
全部回复
萤火虫老师：回复K14617785746499借：应交税费-应交增值税转出多交未交增值税 贷未交增值
2023-03-05 21:17:11
萤火虫老师：回复K14617785746499缴纳时：借：未交增值 贷银行存款。
2023-03-05 21:46:54
K14617785746499：回复萤火虫老师 老师，这样写对吗
2023-03-05 21:58:08
萤火虫老师：回复K14617785746499同学你好，是正确的。
2023-03-05 22:13:04
小陈
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 慧馨 发表的提问：
企业收到海关进口增值税专用缴款书的流程是什么？怎么认证，怎么做会计核算？
你好，收到专用缴款书，之后，财务在发票认证平台上，勾选认证即可，做账的话：如果是购入的存货需要做会计分录：借：库存商品 （关税） 借：应交税额-增值税-进项税（进口增值税） 贷：银行存款
185楼
2023-03-05 20:25:44
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
关于小规模纳税人一季度30万内的增值税减免的会计分录
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
186楼
2023-03-05 20:53:59
全部回复
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 我看别人做的是 贷方已交税金，这样对吗，做营业外收入会不会多交税
2023-03-05 21:20:25
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴营业外收入要缴纳企业所得税
2023-03-05 21:42:17
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 那可以转到已交税金去吗
2023-03-05 22:05:00
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 大部分企业的分录是什么，借，应交税费-增值税 贷：应交税费_已交税金
2023-03-05 22:23:29
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 这样做可以吗
2023-03-05 22:39:42
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴不可以，减免的计入营业外，是政府的优惠
2023-03-05 23:02:06
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 噢，那其他单位计入已交税金算不正规吗？算不算违法了
2023-03-05 23:18:26
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴是的，会计分录不对的
2023-03-05 23:30:08
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 释然 发表的提问：
老师，我有个关于进口货物增值税和关税消费税的问题请教您。A向B进了一批货，增值税缴款书上完税价格788301.71，增值税税额134011.29；关税缴款书上完税价格729909.00，关税税额58932.72。物流公司已经支付税金58392.72+134011.29=192404.01。现在我这个分录怎么做？
老师：没有答案哎，请指教一下
187楼
2023-03-06 18:28:17
全部回复
罗老师：回复释然关税进入货物采购成本；增值税作为进项税处理 借 存货 58932.72 应交税费-应交增值税（进项税）134011.29 贷 银行存款
2023-03-06 19:20:51
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小音调 发表的提问：
老师，海关进口增值税专用缴款书什么时候才有 是报关后交了进口增值税才可以抵扣吗
您好，需要勾选确认以后才可以抵扣的
188楼
2023-03-06 18:38:24
全部回复
小音调：回复文老师 嗯嗯 老师 缴款书什么时候开出？是报关后吗
2023-03-06 19:20:03
文老师：回复小音调是的，报关以后，可以在互联网加海关里面自己查询打印
2023-03-06 19:33:14
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ lina 发表的提问：
公司进口红酒，收到海关的缴款书，关税：21809.76，增值税：77684.29，消费税：45696.64，是小规模纳税人，做的会计分录是：借：库存商品 145190.69（关税、增值税、消费税相加） 贷：银行存款 145190.69这样做对吗？
会计分录是：借：库存商品 145190.69（关税、增值税、消费税相加） 贷：银行存款 145190.69这样做对的。
189楼
2023-03-06 19:00:18
全部回复
lina：回复方亮老师 那需要用应交税费这个科目过渡一下吗？就是说 入库时： 借：库存商品 145190.69 贷：应交税费-应交增值税77684.29 应交税费-应交关税 21809.76 应交税费-应交消费税 45696.64 付款时： 借：应交税费-应交增值税77684.29 应交税费-应交关税 21809.76 应交税费-应交消费税 45696.64 贷：银行存款 145190.69
2023-03-06 19:39:02
方亮老师：回复lina不用过渡的。
2023-03-06 20:08:44
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 苏苏 发表的提问：
小企业的财务会计制度及核算软件备案报告书怎么填?可有老纸知道？
您好，财务制度可以是小企业会计准则，核算软件根据您实际用的软件
190楼
2023-03-06 19:14:58
全部回复
苏苏：回复文老师 请问利润表年报的报送期限如何选择？有45日，四个月，五个月！
2023-03-06 19:38:27
文老师：回复苏苏利润表年报的是5个月
2023-03-06 19:51:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，我在今天申报了海关增值税专用缴款书数据。那这个数据是属于201912月的呢？还是属于2020年1月进项税额抵扣的？
你好，你的缴款书是几月份的
191楼
2023-03-07 17:48:47
全部回复
小纯洁：回复朴老师 老师，我的缴款书是2019.10月份的。但是我是今天上传到增值税申报里面的
2023-03-07 18:18:50
朴老师：回复小纯洁那你这个就是12月份的，你认证后抵12月的就行了
2023-03-07 18:36:11
小纯洁：回复朴老师 那我明天再看一下看，因为今天上传了 好像这边数据还没更新。一直看不到有这个数据
2023-03-07 19:04:11
朴老师：回复小纯洁嗯，你可以明天看下哦
2023-03-07 19:25:02
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 第一缕阳光 发表的提问：
老师，海关进口增值税专用缴款书 这个如何申报呢？
你好，先一般纳税人网上申报系统上传缴款书信息，待系统稽核比对相符之后，下载稽核结果通知书，按通知书提示信息申报抵扣进项税额。
192楼
2023-03-07 18:10:19
全部回复
第一缕阳光：回复小宋老师 老师 这个具体怎么操作呀？
2023-03-07 18:37:54
小宋老师：回复第一缕阳光1、要在增值税纳税申报系统里面进行处理 2、首先点纳税申报系统的海关缴款书 3、点增加-依海关的缴款发票填写相关的内容后确定 4、点稽核管理---上传比对数据 5、第二天打印结果清单（校验通过数据），记得不要忘了 6、在下月初打印进口增值税专用缴款书稽核结果通知书 7、在下月申报时，在发票管理下录入该数据即可
2023-03-07 19:05:37
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 蓝厅大可爱 发表的提问：
实体书店的会计核算 图书的增值税是免税吗 相应的附税 也免税吗
《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税〔2013〕87号）第二条规定，自2013年1月1日起至2017年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。同时文件第八条规定，按照本通知第二条和第三条规定应予免征的增值税或营业税，凡在接到本通知以前已经征收入库的，可抵减纳税人以后月份应缴纳的增值税、营业税税款或者办理税款退库。纳税人如果已向购买方开具了增值税专用发票，应将专用发票追回后方可申请办理免税。凡专用发票无法追回的，一律照章征收增值税。” 主税种免税附加税也免
193楼
2023-03-07 18:29:32
全部回复
蓝厅大可爱：回复晓海老师 那就是说 实体书店 只交所得税 就可以了 是吗
2023-03-07 19:02:09
晓海老师：回复蓝厅大可爱你好！符合规定就只交所得税
2023-03-07 19:14:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
老师您好，关于增值税，图书在批发和零售环节免征增值税，那在什么情况下适用10%的低税率，谢谢您。
你好，图书本身是适用10%低税率的，只不过是在批发和零售环节免征增值税，这是税收优惠的一种。
194楼
2023-03-07 18:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 忘忧草 发表的提问：
海关进口增值税缴款书上个月还没有批，这个月可以在上传海关进口增值税缴款书吗
你好，没有批是什么意思
195楼
2023-03-08 17:49:38
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料