星空：回复朴老师 有什么区别呢

朴老师：回复星空一个是算销项的，一个是算不含税额的

星空：回复朴老师 这里测算增值税税负的计算过程中，用来计算税负的分母 不含税销售额怎么计算的

朴老师：回复星空不含税销售额就是含税收入除以（1%2B税率）

聂向普：回复东老师 城镇土地使用税怎么算的

东老师：回复聂向普是根据你的占地面积乘以税率来计算的。

聂向普：回复东老师 税率是多少呢

东老师：回复聂向普这个不同地区的税率是不一样的参考，你们当地的标准。

聂向普：回复东老师 老师，6306.44是什么呢，

东老师：回复聂向普人是不是你们的占地面积呢？

聂向普：回复东老师 那4是税率

东老师：回复聂向普那个不是税率，应该是税额。

聂向普：回复东老师 是一平方4元？

东老师：回复聂向普对，他就是这个意思，一平方米四块钱。

花开半夏：回复bamboo老师 老师税金及附加和营业税金及附加一样不

花开半夏：回复bamboo老师 税金及附加明细咋设置

花开半夏：回复bamboo老师 ？

花开半夏：回复bamboo老师 急

bamboo老师：回复花开半夏税金及附加和营业税金及附加一样的 就是改了下科目名字 税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——房产税等

花开半夏：回复bamboo老师 老师用不用结转

bamboo老师：回复花开半夏需要月末结转的 借：本年利润 贷：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——房产税等

花开半夏：回复bamboo老师 选哪一个呢

bamboo老师：回复花开半夏选择费用成本转利润

彬彬：回复冉老师 l没成

冉老师：回复彬彬你好，下文截图为我按照你的数据测试的，测试成功，公式引号为英文格式，复制后选择性粘贴数值，然后分列很快完成，希望能给你带来帮助，谢谢。

彬彬：回复冉老师 后面不可以拖用公式

彬彬：回复冉老师 谢谢

冉老师：回复彬彬若不能托用公式，你直接在F列操作就行，祝您生活愉快。

李焕义：回复辜老师 房产税扣除比例是多少？土地税单位税额按多少钱？，老师

李焕义：回复辜老师 房产税也需要按年缴纳吗

辜老师：回复李焕义房产税扣除比例、土地税单位税额都是根据当地的政策确定的，房产税一般是季度申报缴纳

李焕义：回复辜老师 土地税呢?老师。每年都交吗

辜老师：回复李焕义是的，每年都要缴纳的，也是季度申报缴纳

k1：回复陈诗晗老师 老师，是这样的，本来我们公司是武汉张三公司，后来在出了武汉的地方买的土地就注册了个湖北张三公司，两个公司就武汉和湖北之分。先开始对方开的普票是给武汉张三公司的，这次去本来想吧土地转出去，对方却把那张票收回重新开到湖北张三公司了，那之前那个票收回了账务怎么处理呢？2018年9月开的发票暂未摊销使用权，普票这么久还能收回？主要业务是在武汉张三公司

k1：回复陈诗晗老师 之前收到票就做的无形资产土地使用权对吗？

陈诗晗老师：回复k1之前收到的发票你退回时 就减少无形资产 借：应付账款等 贷：无形资产 然后新收到发票这个公司 做相反分录处理

十月。：回复李木子老师 请问老师土地增值税预增率一般是多少

李木子老师：回复十月。同学，你好。不好意思，有加号的。 1、一般计税方法下： 预交土地增值税=预收款/(1＋11%)*土地增值税预征率 2、简易计税方法下： 预交土地增值税=预收款/(1＋5%)*土地增值税预征率预征是按预售收入乘以预征率计算。 预征率由各省、自治区、直辖市地方税务局根据当地情况核定。国家税务总局关于加强土地增值税征管工作的通知除保障性住房外，东部地区省份预征率不得低于2％，中部和东北地区省份不得低于1.5％，西部地区省份不得低于1％，各地要根据不同类型房地产确定适当的预征率。 具体咨询当地机构。

十月。：回复李木子老师 好的  谢谢老师

李木子老师：回复十月。同学，你好，不用谢，很高兴能帮到你。

青春不打烊：回复邹老师 会计分录咋写呢

邹老师：回复青春不打烊你好 借；管理费用等科目 贷；累计摊销

青春不打烊：回复邹老师 管理费用的明细二级科目下设置啥呢

邹老师：回复青春不打烊你好，可以就是土地使用权摊销

luciaying：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:如果没有计提，直接缴纳了怎么做会计分录

李爱文老师：回复luciaying还是上述的分录，如果计提，这两个分录就是两个月，没有计提，这两个分录就是同一个月处理