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售后回购发出商品会计处理
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 111 发表的提问：
我公司一般贸易进口了商品A，后发现此商品有问题，又以货样广告品出口退回去了。 这部分账务怎么处理呢？
冲销原进口商品时的账务就可以
256楼
2023-04-02 21:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 李云 发表的提问：
一般纳税人公司采购的商品放在平台上销售，采购的商品有进项发票，但销售时不需要开销售发票，账务怎么处理比较合理？
你好，做五票收入，正常抵扣就可以。
257楼
2023-04-09 19:05:16
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李云：回复郭老师 是未开票收入的意思吗？怎么申报呢
2023-04-09 19:28:56
郭老师：回复李云借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项在13%销售货物一栏未开具发票申报。
2023-04-09 19:54:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 花间 发表的提问：
外购商品，自用（用于日常办公）会计处理借:管理费用 贷:库存商品（成本价）进项税额不需要转出 是这样理解吗？
您好，是的，进项税不需要转出的，是这样理解的。
258楼
2023-04-09 19:20:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 淡定的香烟 发表的提问：
税务处理方面：12月1日，销售货物100万元（不含增值税），成本80万元，约定3个月试用期满后，满意付款，不满意退货。估计相关经济利益流入概率低于50%，未确认销售收入。 摘要：发出商品 借：发出商品 800000 贷：库存商品—甲商品 800000 税务处理： A、调增销售收入（ ）万元 B、调增销售成本（ ）万元
收入100，成本80
259楼
2023-04-09 19:39:40
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淡定的香烟：回复邹老师 谢谢老师，未确认收入就要调增是吗？
2023-04-09 20:04:55
邹老师：回复淡定的香烟符合收入确认条件没有确认，就需要调整
2023-04-09 20:31:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 花间 发表的提问：
外购商品，自用（用于日常办公）会计处理借:管理费用 贷:库存商品（成本价）进项税额不需要转出 是这样理解吗？
您好，是的，不需要做进项税转出的。
260楼
2023-04-09 19:51:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阿黎 发表的提问：
销售商品退回的帐务处理，一般纳税人
你好！跟销售出去分录一样，只是金额写负数。你发票要开红字
261楼
2023-04-10 16:50:23
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阿黎：回复宋生老师 做相反的分录行吗
2023-04-10 17:17:52
宋生老师：回复阿黎你好！也可以的，都是一样的
2023-04-10 17:43:50
阿黎：回复宋生老师 一般纳税人增值税帐务是怎样处理的，本月做，下月交
2023-04-10 18:06:19
宋生老师：回复阿黎你好！1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2023-04-10 18:17:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ～＿～ 发表的提问：
采购入库了商品，款项已付，发票未回，怎么做账务处理
你好 暂估入库 借库存商品 -暂估贷银行存款
262楼
2023-04-10 17:11:53
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～＿～：回复meizi老师 税不做是吧
2023-04-10 17:29:52
～＿～：回复meizi老师 那等发票到了怎么冲回
2023-04-10 17:53:23
meizi老师：回复～＿～你好 你是要开专票吗 借银行存款贷库存商品-暂估 按发票做 借库存商品进项税贷银行存款
2023-04-10 18:18:55
～＿～：回复meizi老师 专票
2023-04-10 18:32:06
～＿～：回复meizi老师 相当于收到发票对先前做的暂估做一个红冲是吧
2023-04-10 18:46:27
meizi老师：回复～＿～你好看上面的分录 给你做
2023-04-10 18:59:52
～＿～：回复meizi老师 库存商品-暂估是价税合计金额 还是不含税金额
2023-04-10 19:22:04
meizi老师：回复～＿～你好 你先付款了的话 按合计来 因为最开始不知道取得是专票还是普票的话 ； 若是专票的话就按不含税
2023-04-10 19:49:15
～＿～：回复meizi老师 款项已经预付了
2023-04-10 20:07:53
meizi老师：回复～＿～你好 那你就暂估 按不含税来暂估 。 如果是知道是专票的 。
2023-04-10 20:36:12
～＿～：回复meizi老师 借：库存商品-暂估入库（不含税） 贷：预付账款（含税） 这样不是不平吗
2023-04-10 21:04:59
meizi老师：回复～＿～你好 你进项税 可以挂一个科目 比如应收账款 先挂着 后面冲即可
2023-04-10 21:23:57
徐老师
职称：会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ 1 发表的提问：
电商企业…出口无票销售…成本也无发票…怎么会计处理
销售没开票，可 把收入到账为准 做无票收入申报，无成本票就只能缴纳所得税
263楼
2023-04-10 17:28:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 641102937 发表的提问：
老师，随所售商品一起出售的赠品怎么开具发票？要视同销售处理吗？
需要和商品开在一起，最后那个总价不变 单价需要调下来，是需要视同销售
264楼
2023-04-10 17:47:58
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641102937：回复maize老师 那单价要怎么调呢
2023-04-10 18:04:58
641102937：回复maize老师 合同里有列赠品的数量，金额为0
2023-04-10 18:34:30
maize老师：回复641102937不是同类商品么，你这个，开在折扣一栏
2023-04-10 18:52:38
641102937：回复maize老师 不是同类商品，是安装配件
2023-04-10 19:03:23
maize老师：回复641102937按你们这个购买的时候价格开
2023-04-10 19:25:02
641102937：回复maize老师 按照进价开？
2023-04-10 19:44:55
maize老师：回复641102937是的，你这个赠品是的，那个减少商品你们成本，总体价格不变
2023-04-10 20:05:19
641102937：回复maize老师 那我这个主营商品的开票价格怎么定呢？
2023-04-10 20:25:26
maize老师：回复641102937你的总价不是定的么，那个配件价格不也是固定么，那个减除不就是你们主营商品价格么
2023-04-10 20:48:44
641102937：回复maize老师 数量关系也不是一一对应的，那我按照比例分配吗
2023-04-10 21:10:57
maize老师：回复641102937数量按你们实际填写，那个减除之后那个总价商品不是出来么，数量是固定你那个单价不是出来么
2023-04-10 21:21:52
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 红豆 发表的提问：
老现，请问随同商品的赠品会计处理是什么，计销售费用，还是营业外支出呢？不考虑税费
你这个属于买赠行为，应视同销售处理。
265楼
2023-04-11 16:57:25
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红豆：回复罗老师 老师，内部帐务怎么处理好呢，赠品是外购的？有人说，外购赠品计管理费用/销售费用，自制的赠吕计营业外支出，可否成立呢？
2023-04-11 17:12:11
罗老师：回复红豆内帐可以计入销售费用，外帐肯定要视同销售
2023-04-11 17:22:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 自信的玫瑰 发表的提问：
出口零售袋子，采购方不需要发票，我无票销售，怎么会计处理？
您好 跟开具发票一样的做账务处理
266楼
2023-04-11 17:03:40
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 娇气的电话 发表的提问：
融资性售后租回会计怎么处理？分录怎么写？
售后租回交易属于融资租赁的具体账务处理如下： 　　出售资产时，按其账面净值借记“固定资产清理”科目，按其已计提折旧借记“累计折旧”科目，按其原价贷记“固定资产”科目。对已收到出售资产的价款，借记“银行存款”科目，并转销固定资产清理贷记“固定资产清理”科目，按借贷双方之间的差额，借记或贷记“递延收益——未实现售后租回损益”科目。 　　各期根据该项租赁资产的折旧进度，分期摊销未实现售后租回收益时，借记“递延收益——未实现售后租回损益”科目，贷记“制造费用”或“管理费用”、“营业费用”科目。若是分期摊销未实现售后租回损失，则借记“制造费用”或“管理费用”、“营业费用”科目，贷记“递延收益——未实现售后租回损益”科目。
267楼
2023-04-11 17:26:56
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 俏皮的板凳 发表的提问：
销售商品,出库运送到客户签收收钱了,但钱未到出纳手中,会计分录怎么处理?
您好，具体钱是给谁了可以先挂谁的往来，借其他应收款--某某贷主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）
268楼
2023-04-11 17:47:59
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陈橙老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 郭幸运 发表的提问：
老师你好，有个问题请教一下，我公司购入商品，回来后包装一下再销售,包装材料怎么做会计分录？购入商品是借:库存商品 应交税费 贷:应付账款 那购入的包装材料怎么做会计分录？
您好，借：周转材料——包装物 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：银行存款或应付账款
269楼
2023-04-12 17:01:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 合适的硬币 发表的提问：
作为销售方不带息商业汇票的账务处理 发出商品，收到商业汇票的账务处理
你好，你单位发出商品符合收入确认条件吗？
270楼
2023-04-12 17:18:08
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