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售后服务视同销售会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 杨文华 发表的提问：
老师，贸易行业账务处理是不是比较简单？是外国公司在上海设立的销售公司，只负责销售和售后。
同学你好 对的 这个和商贸的一样
136楼
2023-02-13 18:20:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 晴空 发表的提问：
老师，您能讲讲为什么不是视同销售
因为是用于生产线，不是用于非应税项目（比如不动产），所以不是视同销售
137楼
2023-02-13 18:37:15
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晴空：回复邹老师 老师，领用自产产品用于建造机器设备这个是视同销售吗，这个怎么需要计算销项税呢
2023-02-13 18:53:05
邹老师：回复晴空不是视同销售，也不需要计算销项税额
2023-02-13 19:21:53
晴空：回复邹老师 老师领用自产产品建造机器设备，这个是视同销售吗
2023-02-13 19:33:21
邹老师：回复晴空不是
2023-02-13 19:46:25
晴空：回复邹老师 老师，我看的书上讲的领用自产产品建造机器设备是要交销项税的呀，还有建造厂房也要交销项税，我之前以为这两个都是视同销售行为。
2023-02-13 19:59:42
邹老师：回复晴空自产，委托加工的用于非应税项目（营业税），集体福利，个人消费才是视同销售 你这个是资产用于应税项目，所以不是视同销售
2023-02-13 20:27:31
晴空：回复邹老师 老师，厂房是不动产，这个应该是非应税项目吧。
2023-02-13 20:46:55
邹老师：回复晴空但是你说的是用于建造机器设备，所以不是视同销售 如果是用于建造厂房，就是视同销售
2023-02-13 21:11:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 毛 发表的提问：
老师劳务视同销售免费作售后服务，劳务成本5万，公允价为12万，请问会计分录如何，企业所得税汇算清缴纳税调整又如何
借：销售费用 贷：营业收入 12 借：劳务成本5 贷：应付职工薪酬 5
138楼
2023-02-13 19:06:38
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毛：回复陈诗晗老师 视同销售的增值税销项税如何处
2023-02-13 19:44:53
陈诗晗老师：回复毛借：销售费用 贷：营业收入和增值税 12 借：劳务成本5 贷：应付职工薪酬 5
2023-02-13 20:03:23
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 温柔的指甲油 发表的提问：
请问售后服务成本分摊如何计算
你好，售后服务成本按你实际发生的人工服务和维修材料进行计算
139楼
2023-02-13 19:35:58
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
请问一下老师企业将成本30，售价100的产品无偿赠送税法上视同销售正常处理，会计上是怎么处理的
借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：库存商品
140楼
2023-02-14 19:47:54
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追逐我的明天。：回复许老师 可是老师会计上不是捐赠不确认收入吗是不是要记入营业外支出，税法上确认收入，税会差异纳税调整
2023-02-14 20:00:45
许老师：回复追逐我的明天。哦哦，刚才写错了，不好意思 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费 这个的话，捐赠给客户，记入销售费用。捐赠给他人，记入营业外支出。 疫情期间的捐赠物资，应交税费，是没有的哦
2023-02-14 20:24:20
追逐我的明天。：回复许老师 感谢老师耐心解答，还有就是应交税费——增值税销项是根据捐赠产品的售价而非成本计算的对吗
2023-02-14 20:38:01
许老师：回复追逐我的明天。嗯嗯，是的哦。这个呀，是根据你们平时的平均售价，计算的哦
2023-02-14 20:49:44
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 俊秀的荔枝 发表的提问：
库存中的手机公司内部自用计入哪个科目！老师说是视同销售，怎么又计入了周转材料呢。之后又说这样处理是不一次性计入费用，就更不明白了。希望老师详细解答一下，谢谢！
问题中的第三个图片放错了，这个是第三张图片
141楼
2023-02-14 19:59:42
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罗老师：回复俊秀的荔枝视同销售是税务上的说法。
2023-02-14 20:13:53
俊秀的荔枝：回复罗老师 那是不是该计入周转材料，之后说的计入费用又是怎么回事？
2023-02-14 20:40:08
罗老师：回复俊秀的荔枝借 费用 贷 周转材料 （就是你的周转材料如果没有用，就计入存货的周转材料下，如果用了，就一次费用化）。
2023-02-14 21:01:40
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 悠然自得 发表的提问：
装修公司，装修送家电怎么进行账务处理，应视同销售吗
是的，企业外购商品，用于非应税项目，视同销售。
142楼
2023-02-14 20:11:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 静 发表的提问：
老师你好，请问在填企业所得税汇算清缴的时候视同销售的收入还用缴纳营业税吗？
请问什么业务视同销售，货物视同销售缴纳增值税。
143楼
2023-02-15 18:51:05
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种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 小巧的羽毛 发表的提问：
我们是汽车售后服务站的，我想了解一下每月做的周度计划是什么意思
你是指财务核算方面的吗
144楼
2023-02-15 19:11:44
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小巧的羽毛：回复种老师 流程方面，我想了解周度计划库存这边有没有调配，我和对方对账，对方给了我们的周度计划金额，但我这里完全没有任何单据，我不知道这个单据是要信息员提供还是库管提供
2023-02-15 19:30:52
小巧的羽毛：回复种老师 库存方面有没有调配，我们服务站是程达服务站，然后上个月我们挂的德赢服务站做的服务，然后我们还有分站，所以上个月德赢服务站有属于我们要做的周度计划，包括两个分站，我问信息员你知道上个月咋们拿德赢服务站做的周度计划不，他说他这只有部分还有两个分站的，让我和库管要，但库管这就没有这个周度计划的金额，只有入库出库，我不明白周度计划是干什么了
2023-02-15 19:43:22
小巧的羽毛：回复种老师 我这个账怎么做了
2023-02-15 20:06:28
小巧的羽毛：回复种老师 该怎么对账呢
2023-02-15 20:18:53
种老师：回复小巧的羽毛是这样的， 你这个计划说到底就相当于台账，也就是能够证明你业务流程的凭证和纪律
2023-02-15 20:39:14
小巧的羽毛：回复种老师 说的不太明白，我现在这个对账如何对了，该让信息员提供还是库管提供，每个周给厂家做的这个周度计划到底是干什么呢
2023-02-15 21:02:02
种老师：回复小巧的羽毛就是信息员提供的是你物品的信息流、仓库管理员是你提供的实际物品流，需要这2个和你财务的数据一致，然后和别人进行对账，这个就是计划对账
2023-02-15 21:31:56
小巧的羽毛：回复种老师 这个给厂家做的周度计划是属于什么类的出库，每个月入库是购进入库，出库有散户维修领用配件，三包领用配件，自用出库，这个周度计划做的实际物品流是干什么了，厂家拿进的配件吗还是什么
2023-02-15 21:52:52
种老师：回复小巧的羽毛就是你进和入之后，确实还在库里的
2023-02-15 22:21:02
小巧的羽毛：回复种老师 老师，正常我入库都做应付了，出库结转成本，但你是这个是库里确实存在的，为什么还要给厂家
2023-02-15 22:41:43
小巧的羽毛：回复种老师
2023-02-15 23:02:22
小巧的羽毛：回复种老师 老师这是德赢会计给我发的对账单，贷方是我们付的款，借方是德赢服务站代程达给厂家支付的配件费用和代程达做的周度计划
2023-02-15 23:21:02
小巧的羽毛：回复种老师 麻烦老师了
2023-02-15 23:39:46
小巧的羽毛：回复种老师 原来挂程达服务站的时候周度计划我从没做过帐
2023-02-16 00:02:53
种老师：回复小巧的羽毛你这个周度计划是一个自己定的科目，类似于资产的一个科目
2023-02-16 00:17:47
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 体贴的裙子 发表的提问：
视同销售与进项税额转出的区别，及账务处理方式
你好 增值税视同销售是指企业的某项业务并没有实际销售，但是在计算增值税时视同销售，确认对应的销项税额，而进项税额转出则是因为某项业务不能抵扣进项税额，需要将已经认证的进项税转出。 1、属于自产、自用性质，不得开具增值税专用发票，但要按规定计算销项税额，按成本结转，不确认收入： 借：在建工程(非生产经用机器、设备) 贷：库存商品(成本) 应交税费—应交增值税(销项税额)(公允价值*增值税税率) 2、将自产、委托加工或购买的货物用于投资： 借：长期股权投资 贷：主营业务收入/其他业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 3、将自产、委托加工、购买的货物，分配给股东或投资者： 借：应付股利 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 4、将自产、委托加工物资，用于集体福利或个人消费： 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 5、《企业会计准则讲解》应付职工薪酬处，“企业以自产产品作为非货币性福利提供给职工的，相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理，与正常商品销售相同”，视同销售并计算应交增值税： 借：营业外支出 贷：库存商品(成本) 应交税费—应交增值税(销项税额)(公允价值*增值税税率)
145楼
2023-02-15 19:24:05
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 呆萌的舞蹈 发表的提问：
公司购烟酒一批记入业务招待费，视同销售的账务处理
这笔业务不属于视同销售，属于不得抵扣，分录如下： 1、借：管理费用-业务招待费 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 2、借：管理费用-业务招待费 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 3、如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
146楼
2023-02-15 19:44:59
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呆萌的舞蹈：回复方亮老师 公司购烟酒一批记入业务招待费，视同销售的账务处理，我们这里税务检查，叫我们视同销售交增值税，借；业务招待费 贷；银行存款 贷；应交税金
2023-02-15 20:03:08
方亮老师：回复呆萌的舞蹈这笔业务不属于视同销售，属于不得抵扣，按照认证的进项税额做进项税额转出处理即可。
2023-02-15 20:14:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鱼 发表的提问：
物流公司丢失了商品，按售价赔偿了，能视同销售吗？如何账务处理？
你好 不用的，借待处理财产损益 ，贷库存， 借银行，贷  借待处理财产损益 
147楼
2023-02-19 20:24:32
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鱼：回复玲老师 借：待处理财产损益 90，贷：库存商品 90。借：银行存款 100，贷：待处理财产损益 100，那剩下的待处理财产损益10应该转去哪个科目？
2023-02-19 20:56:46
鱼：回复玲老师 还有相应的成本费用需要做进项转出吗
2023-02-19 21:12:49
玲老师：回复鱼不是按原价进行赔偿的吗？
2023-02-19 21:24:03
鱼：回复玲老师 按售价赔偿了
2023-02-19 21:39:32
玲老师：回复鱼那您就按正常销售处理吧。借银行存款贷收入应交税费，借主营业务成本贷。库存商品。不需要进项转出。
2023-02-19 21:51:52
鱼：回复玲老师 仓库已经做了损失处理
2023-02-19 22:07:57
玲老师：回复鱼把原来的分录红冲就可以了。
2023-02-19 22:24:26
鱼：回复玲老师 冲红仓库损失处理吗？
2023-02-19 22:37:00
玲老师：回复鱼你好 对是这样处理的 
2023-02-19 22:51:05
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 过儿 发表的提问：
怎么没有销售酒的账务处理及教程视频呢？
老师，回答一下呗
148楼
2023-02-19 20:39:50
全部回复
陈静老师：回复过儿你好！没有销售酒的账务处理及教程视频，你可以学下商业会计，它们是类似的。
2023-02-19 21:18:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 温暖的金毛 发表的提问：
公司领用自产的产品用于研发，要视同销售交销项税吗?会计分录怎么处理
您好 公司领用自产的产品用于研发，不要视同销售交销项税 借：研发支出 贷：库存商品
149楼
2023-02-19 20:54:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建造固定资产中视同销售的处理
请问你是建造固定资产涉及领用商品，材料的账务处理吗
150楼
2023-02-19 21:24:01
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