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资产货物公益捐赠会计处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
请问事业单位无偿捐赠一批库存物资给另一个事业单位 捐赠方怎么做账务处理
借业务活动费用 贷库存物品
151楼
2023-02-19 21:15:21
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ L. 发表的提问：
请问老师 外购货物用于公益捐赠交增值税吗？什么时候公益不交增值税呢？
你好， 同学。 要交税，捐赠 都是要视同销售的
152楼
2023-02-19 21:27:00
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L.：回复陈诗晗老师 公益捐赠服务不视同销售啊老师是不
2023-02-19 21:47:54
陈诗晗老师：回复L.公益捐赠是视同销售 只是有些可以享受免税
2023-02-19 22:06:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 努力的Lacey 发表的提问：
采购物资做疫情捐赠，会计分录如何写？
你好，采购物资做疫情捐赠 借：营业外支出，贷：银行存款等科目 
153楼
2023-02-20 18:53:45
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努力的Lacey：回复邹老师 专票进项税是不是不能抵扣？
2023-02-20 19:22:28
邹老师：回复努力的Lacey你好，是的，是这样的
2023-02-20 19:42:12
努力的Lacey：回复邹老师 那我的专票一直留抵，要紧不？
2023-02-20 19:55:59
邹老师：回复努力的Lacey你好，你可以做认证不抵扣操作 
2023-02-20 20:14:02
努力的Lacey：回复邹老师 只认证，不抵扣，这个怎么操作？
2023-02-20 20:28:55
邹老师：回复努力的Lacey你好，认证的时候，有一项是可以选择：认证不抵扣，勾上这个就是了 
2023-02-20 20:49:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 可靠的龙猫 发表的提问：
老师，接受货物捐赠，如果没有收到增值税专用发票怎么处理。
这个也只能做借xx 贷营业外收入，你这个结转成本不能税前扣除，没有发票
154楼
2023-02-20 19:07:20
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
基金会收到捐赠物品，作为基金会的办使用，账务如何处理？
同学你好 是什么会计准则
155楼
2023-02-20 19:26:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 百川 发表的提问：
请问 1、个人通过非营利性社会团体向红十字事业的捐赠，在计算缴纳个人所得税时，可以从其应纳税所得额中全部扣除。 这个说法对不对？ 我在做初级题的时候它是错误的，我在税法中没有找到依据，有点困惑，请指教。
个人通过非营利性的社会团体和国家机关向红十字事业的捐赠，在计算缴纳个人所得税时，准予在税前的所得额中全额扣除，是税前的所得额中全额扣除，不是应纳税所得额中全部扣除，重点是税前
156楼
2023-02-21 18:41:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
基金会收到捐赠物品，作为基金会的办使用，账务如何处理？
你好！借库存商品等 贷捐赠收入——限定性收入（限定用途）
157楼
2023-02-21 18:53:47
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
基金会收到捐赠物品，作为基金会的办使用，账务如何处理？
借：库存物品 贷：捐赠收入
158楼
2023-02-21 19:08:20
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 柒月???? 发表的提问：
您好我想请教一下新会计准则下企业接受捐赠固定资产的账务处理
你好 借固定资产 贷 营业外收入
159楼
2023-02-21 19:23:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
我公司生产防疫物资，通过红十字会对外捐赠防疫物资10万元，收到红十字会捐赠的发票10万元，这批物资对我生产成本价格是8万元。会计分录怎么做？那么我们公司所得税可扣除金额是多少。
这个的话 借：营业外支出 10 贷：主营业务收入 10 借：主营业务成本 8 贷：库存商品 8 对于公益性捐赠，可以不确认收入，直接结转成本的。但你们收到的，是10万元的发票，就这样处理啦 这次防疫捐赠，增值税是不用交的（以前要交） 企业所得税的话，可以完全扣除的哦，不受12%会计利润的限制
160楼
2023-02-22 18:51:17
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佳佳：回复许老师 老师，增值税不需要单独计算 进项税或者销项税吗
2023-02-22 19:28:18
许老师：回复佳佳这个的话，是不需要的。其他的公益性捐赠，要视同销售，缴纳增值税的。这个呀，这次疫情严重，所以，特例免交哈
2023-02-22 19:45:08
佳佳：回复许老师 老师，我们收到的10万元的收据，不是发票。
2023-02-22 20:04:46
许老师：回复佳佳这样的话，也是一样的哦。红会的收据，可以作为做账依据的
2023-02-22 20:17:05
佳佳：回复许老师 我不想通过主营业务收入这个科目来体现，直接借：营业外支出10 贷：库存商品8 剩下的2万我该入到什么科目？
2023-02-22 20:44:22
佳佳：回复许老师 还是做到进项税额转出里面借：生产成本 贷：应交税费—进项税额转出 这样做对吗？
2023-02-22 21:04:03
许老师：回复佳佳要是这样的话 你可以 借：营业外支出 8 贷：库存商品 8 在凭证后附注一下，金额不符，是因为红会按市场价开的收据。（否则，10万元的话，差额2万元，还是只能记入损益科目。对利润总额，不影响的）
2023-02-22 21:31:21
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 碧蓝的水壶 发表的提问：
捐赠物资要开票吗？开什么抬头呢？税务怎么处理呢？
你好，你们捐赠自己不开发票，公益性捐赠可以税前扣除
161楼
2023-02-22 18:57:02
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碧蓝的水壶：回复小云老师 好的，谢谢，那需要取的什么证明吗
2023-02-22 19:16:55
碧蓝的水壶：回复小云老师 公益性捐赠不需要开票吗？
2023-02-22 19:38:21
碧蓝的水壶：回复小云老师 需要取的什么证明，来作为税前扣除呢？
2023-02-22 20:00:10
小云老师：回复碧蓝的水壶收到捐赠方会给你票
2023-02-22 20:14:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
营业外支出是不是包括非货币性资产交换，债务重组，公益性捐赠？
您好 营业外支出是指除主营业务支出和其他业务支出等以外的各项非营业性支出。如罚款支出，捐赠支出，非常损失、固定资产盘亏等。
162楼
2023-02-22 19:19:14
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梦里不知身是客：回复bamboo老师 营业外支出是不是包括非货币性资产交换，债务重组，公益性捐赠？
2023-02-22 19:38:23
bamboo老师：回复梦里不知身是客这个要看是什么具体的支出 比如非货币性资产交换 交换的时候用固定资产交换 处置的时候 有损失就计入营业外支出 现在计入资产处置损益不计入营业外支出了
2023-02-22 20:03:04
梦里不知身是客：回复bamboo老师 债务重组呢
2023-02-22 20:19:41
bamboo老师：回复梦里不知身是客债务重组的话 一般有损失是计入营业外支出
2023-02-22 20:42:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 梅笑 发表的提问：
一般纳税人捐赠物资所涉及的进项税额怎么处理
捐赠物资如果是自产的是视同销售，外购的捐赠 借：营业外支出 贷：应交税费-增值税-进转出
163楼
2023-02-22 19:26:59
全部回复
梅笑：回复陈诗晗老师 小规模纳税人呢？如果是扶贫捐赠免征增值税，分录是这样吗 借：营业外支出 贷：库存商品
2023-02-22 19:53:32
陈诗晗老师：回复梅笑是的。同学。免增值税就按你的处理方式
2023-02-22 20:22:28
夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 五年 发表的提问：
老师好：麻烦问下 自产货物（成本100W，市场价120W） 和外购的货物（外购价格150W） ，上诉价格不含税，用于直接捐赠，账务处理分别怎么处理？
你好，这两个都需要视同销售记收入
164楼
2023-02-23 18:37:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 醉难言 发表的提问：
公益性捐赠支出账务处理，月末是否需要结转
你好，公益性捐赠支出账务处理 借：营业外支出，贷：银行存款等科目 需要结转，分录是 借：本年利润，贷：营业外支出
165楼
2023-02-23 19:00:37
全部回复
醉难言：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 19:18:03
邹老师：回复醉难言不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-23 19:47:00
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