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一般纳税人计提增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 梵倾城 发表的提问：
求！增值税发票系统技术维护费会计分录（增值税一般纳税人）
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
106楼
2022-11-11 06:31:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.41w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
107楼
2022-11-11 06:55:42
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2022-11-11 07:16:06
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2022-11-11 07:35:04
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2022-11-11 08:02:34
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2022-11-11 08:13:48
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2022-11-11 08:30:19
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2022-11-11 08:45:43
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2022-11-11 09:12:58
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2022-11-11 09:36:30
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2022-11-11 10:05:24
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-11-11 10:24:16
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2022-11-11 10:51:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补提增值税的会计分录怎么做？ 小规模纳税人一定要计提增值税 和附加税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的
108楼
2022-11-11 07:11:09
全部回复
叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢
2022-11-11 07:31:03
邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费
2022-11-11 07:55:56
叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗
2022-11-11 08:10:16
邹老师：回复叮咚你好，影响的
2022-11-11 08:22:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.41w
引用 @ 现实的眼睛 发表的提问：
一般纳税人计提和结转的会计分录？
你具体的是什么业务的？
109楼
2022-11-11 07:18:14
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现实的眼睛：回复郭老师 刚才问的老师都没有完全处理
2022-11-11 07:33:55
郭老师：回复现实的眼睛你好，这个是什么业务的？
2022-11-11 08:03:46
现实的眼睛：回复郭老师 老师，我刚接手的，期初余额:应交税金-应交税金借方余额是41.29，本月发生销账税额是1120.8，没有进项税，应该计提和结转？会计分录怎样做？
2022-11-11 08:20:20
现实的眼睛：回复郭老师 麻烦教一下，一般纳税人的哈，我还没弄明白
2022-11-11 08:38:15
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费应交增值税销项1120.8 贷应交税费应交增值税转出未交增值税1120.8 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷，应交税费未交增值税1120.8
2022-11-11 09:00:26
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费未交增值税贷应交税费已交税金41.29
2022-11-11 09:18:25
郭老师：回复现实的眼睛你们是不是还欠着税款？
2022-11-11 09:37:05
现实的眼睛：回复郭老师 41.29是上月留底的
2022-11-11 09:54:58
现实的眼睛：回复郭老师 本月是要交税
2022-11-11 10:15:17
郭老师：回复现实的眼睛那你交税是不是1120减去41。
2022-11-11 10:36:24
现实的眼睛：回复郭老师 是的，本月销项税要减去41.29再交税
2022-11-11 11:04:57
现实的眼睛：回复郭老师 老师在吗，很急，麻烦教一下
2022-11-11 11:29:02
郭老师：回复现实的眼睛哦，上面的分录你看懂吗？借应交税费，未交增值税贷，银行存款做这一笔就可以啊，就已经是平的啦。
2022-11-11 11:43:40
郭老师：回复现实的眼睛一起来看，具体的哪一个不明白你再问。
2022-11-11 12:05:09
现实的眼睛：回复郭老师 老师，麻烦你看看，是这样吗？
2022-11-11 12:25:19
郭老师：回复现实的眼睛哦对的是的是这么做的。
2022-11-11 12:44:32
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 上官飞燕 发表的提问：
老师你好:一般纳税人缴纳增值税的会计分录怎么做？
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
110楼
2022-11-11 07:24:59
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