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计提工程款会计分录怎么做
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学习 发表的提问：
建筑公司工程款分期付款，分10次支付，收到第一笔款，但是工程没做好的，会计分录怎么写
您好，分录，借：银行存款，贷；预收账款。
196楼
2023-03-12 20:30:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 体贴的鸵鸟 发表的提问：
老师，预收工程款如何做会计分录?像同一个公司有好几个工程项目的如何做会计分录？
借银行贷预收账款应交税费
197楼
2023-03-12 20:44:57
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体贴的鸵鸟：回复郭老师 这个应交税费只是一个计提还是次月要申报给税务局的？能否工程结算时开发票后再交这笔增值税
2023-03-12 20:58:11
体贴的鸵鸟：回复郭老师 老师，还有像我们同一家公司有两个工程的，之前那个工程已经开票挂了应收账款，现在这个新工程收到的货款是不是要挂预收账款了，这样的话，两个会计科目都有同一家公司，像这种情况要怎么处理才好？
2023-03-12 21:08:45
郭老师：回复体贴的鸵鸟次月缴纳给税务局 二级科目可以设置xx项目
2023-03-12 21:38:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 落花情 发表的提问：
老师，你好，计提工程管理费用，会计分录怎么入账啊
你好，记录工程施工的间接费用就可以。
198楼
2023-03-12 20:56:59
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落花情：回复QQ老师 老师，你好，我想问下，基建账里计提工程管理费，会计凭证应如何出？
2023-03-12 21:24:11
QQ老师：回复落花情你们是建筑单位吧？记录工程施工项目的间接费用就可以。
2023-03-12 21:38:15
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
工程咨询公司计提工资社保公积金怎么做分录？发放工资时怎么做分录？
同学好，借：管理费用（或在建工程、生产成本、制造费用、主营业成本） 贷：应付职工薪酬-员工工资 借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应付款-社保费（个人部分） 管理费用 （公司部分） 贷：银行存款
199楼
2023-03-13 18:16:09
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 平 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录，怎么做？
有社保的参考这个
200楼
2023-03-13 18:45:33
全部回复
小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 学堂用户me5ykk 发表的提问：
第三个翻新工程完工会计分录怎么做？
你好！那个第三题呢！
201楼
2023-03-13 18:50:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 皮皮妈 发表的提问：
工程上的预备费怎么做会计分录
同学。属于其他应收款，或者预付 账款
202楼
2023-03-14 17:54:27
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皮皮妈：回复陈诗晗老师 预备费是个什么钱
2023-03-14 18:06:06
陈诗晗老师：回复皮皮妈预算里面可能会发生的一些费用，提前支付的。
2023-03-14 18:28:16
皮皮妈：回复陈诗晗老师 那怎么销其他应收款
2023-03-14 18:40:48
陈诗晗老师：回复皮皮妈到时候实际的成本发生了，冲这部分
2023-03-14 19:07:01
皮皮妈：回复陈诗晗老师 取得票据？
2023-03-14 19:24:02
陈诗晗老师：回复皮皮妈是的。取得票据的时候。 比如你提前支付１０万，后面实际　花了５万，就冲５
2023-03-14 19:39:44
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 大步向前 发表的提问：
计提工资，和发放时怎么做会计分录？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
203楼
2023-03-14 18:15:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 熊熊 发表的提问：
冲销多计提的工资会计分录怎么做？
你好 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
204楼
2023-03-14 18:44:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 云朵儿 发表的提问：
工会经费计提分录和缴纳分录怎么做
工会经费计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
205楼
2023-03-15 17:52:21
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云朵儿：回复小惑老师 老师问下，上个月增值税抵扣之后只需要交11万那么我在上个月末计提附加税应该按照什么数字计算，是抵扣以后得增值税嘛
2023-03-15 18:08:26
小惑老师：回复云朵儿按照11万计提附加税
2023-03-15 18:29:30
云朵儿：回复小惑老师 老师那机械租赁费应该计入工程施工下面哪个二级科目
2023-03-15 18:40:48
小惑老师：回复云朵儿二级科目就是租赁费，二级科目是根据自己企业自己业务情况来确定的，没有规定要求的
2023-03-15 19:00:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ flower忍耐的力量 发表的提问：
计提工资和社保的会计分录怎么做
按下面这个做分录就可以。
206楼
2023-03-15 17:57:50
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ double.? 发表的提问：
老师，多计提的工资会计分录怎么做？
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬   这里是多计提的工资
207楼
2023-03-15 18:25:24
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double.?：回复王超老师 那怎么冲掉多计提的？
2023-03-15 18:45:01
王超老师：回复double.?你好 冲掉是 借：应付职工薪酬 贷：管理费用等
2023-03-15 19:03:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 搞怪小鹿 发表的提问：
计提工资和社保的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
208楼
2023-03-15 18:44:59
全部回复
搞怪小鹿：回复袁老师 您帮我看看根据工资表具体怎么做分录，我们是分公司，社保是每半年打给总公司
2023-03-15 19:14:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
计提工资和社保的会计分录怎么做
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
209楼
2023-03-19 19:59:41
全部回复
丹丹：回复玲老师 好的，谢谢
2023-03-19 20:12:36
玲老师：回复丹丹不客气的，如果您这个问题已经解决，请点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-03-19 20:34:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 明 发表的提问：
房地产公司，总包单位工程款抵房款，会计分录应该怎么做呢
你好，房地产公司，总包单位工程款抵房款 借 ：应付账款，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
210楼
2023-03-19 20:12:54
全部回复
明：回复邹老师 我把业务分解为 1.总包单位工程产值确认，借 开发成本，贷 应付账款 2.卖房，借 应收账款，贷 预收账款 3.抵房，借 应付账款，贷 应收账款 4.确认收入，借 预收账款，贷 主营业务收入\\应交增值税 5.结转成本， 借 存货，贷 开发成本 借 主营业务成本，贷 存货
2023-03-19 20:41:25
邹老师：回复明你好，房地产公司，总包单位工程款抵房款 借 ：应付账款，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-19 20:59:45
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