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计提工程款会计分录怎么做
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 杨英 发表的提问：
在建工程有贷款，计提贷款利息费时应该怎样写会计分录？
您好，您这是为建在建工程发生的专项贷款吗
61楼
2023-01-02 13:18:21
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杨英：回复文老师 老师您好，是的。
2023-01-02 13:44:44
文老师：回复杨英那您可以记入在建工程，借在建工程贷应付利息或长期借款——应计利息
2023-01-02 14:09:56
杨英：回复文老师 老师您好，谢谢您的解答，如果我季度末支付贷款利息时，这样写对吗？借：长期借款——应计利息 贷：银行存款 还有计提利息时记账凭证后面需要附什么附件吗？
2023-01-02 14:35:13
文老师：回复杨英可以这样写支付利息的分录的
2023-01-02 15:02:15
文老师：回复杨英但是利息计提的话，需要按月计提。
2023-01-02 15:15:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 拾柒 发表的提问：
付给包工头工程款，他开来发票怎么做会计分录
做成本使用的票据 借：在建工程 贷：银行存款
62楼
2023-01-02 13:24:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 施情化忆 发表的提问：
工程完工后购买建筑材料款的会计分录怎么做
你好，完工之后通常是把材料销售啊
63楼
2023-01-02 13:47:28
全部回复
施情化忆：回复邹老师 额，我们是房地产开发企业，完工后是不是借开发产品，贷原材料
2023-01-02 14:14:44
邹老师：回复施情化忆借；开发产品 贷；开发成本
2023-01-02 14:30:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人，月末计提工会经费会计分录怎么做呀？ 扣缴扣款工会经费会计分录怎么做呀？
您好 请问您单位工会经费是按月申报缴纳么
64楼
2023-01-02 13:54:00
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 是按月申报的
2023-01-02 14:10:56
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
2023-01-02 14:37:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈工 发表的提问：
计提工资时未扣除扣款,发放时扣款会计分录怎么做？
你好   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
65楼
2023-01-03 20:07:03
全部回复
陈工：回复玲老师 老师，我说的扣款是指除社保公积金以外的扣款，如罚款、赔款
2023-01-03 20:29:28
玲老师：回复陈工你好  借应付职工薪酬 贷其他应收款 
2023-01-03 20:57:35
陈工：回复玲老师 计提工资时分录(未扣除扣款）： 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬-工资 100 发放时（扣除扣款）： 借：应付职工薪酬-工资 100 贷：银行存款 90 贷：其他应收款 10 备注：在不考虑社保和公积金的情况下 这样，我这笔“其他应款”相当于冲减了“管理费用”吗？
2023-01-03 21:18:45
玲老师：回复陈工不冲减管理费用的。管理费用是计提的工资的金。 管理费用是计提的，工资的金额。
2023-01-03 21:44:53
陈工：回复玲老师 这样，其它他应收款，借贷不平？
2023-01-03 22:01:33
陈工：回复玲老师 计提工资时分录(未扣除扣款）： 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬-工资 100 假如是损坏办公用品赔款： 借：其他应收款 10 贷：管理费用 10 发放时（扣除扣款）： 借：应付职工薪酬-工资 100 贷：银行存款 90 贷：其他应收款 10
2023-01-03 22:28:25
玲老师：回复陈工不对，扣款分录 看我发你的 
2023-01-03 22:53:21
陈工：回复玲老师 老师，麻烦您发一个完整的会计发录给我吧！
2023-01-03 23:16:55
玲老师：回复陈工计提工资时分录(未扣除扣款）： 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬-工资 100 发放时（扣除扣款）： 借：应付职工薪酬-工资 100 贷：银行存款 90 贷：其他应收款 10
2023-01-03 23:31:49
陈工：回复玲老师 这样，其他应收款借贷不平，怎么处理？
2023-01-03 23:50:26
玲老师：回复陈工你好 发生赔款业务时计提 在借方 
2023-01-04 00:09:11
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小草 发表的提问：
计提社保、计提工资、上交社保、发放工资怎么做会计分录?也就是社保的核算流程？
你好 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—员工社保 应交税金—个所税 缴纳社保 借：其他应付款—员工社保（个人负担部分） 管理费用—员工社保（单位负担部分） 贷：银行存款
66楼
2023-01-03 20:13:31
全部回复
小草：回复月月老师 社保单位负担部分是否需要计提
2023-01-03 20:38:15
月月老师：回复小草你好，不需要计提，直接缴纳就可以。
2023-01-03 20:54:05
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Mena. 发表的提问：
提前支付工程成本费用给领导，怎么样做会计分录？
你好!借:其他应付款 贷:银行存款
67楼
2023-01-03 20:32:41
全部回复
Mena.：回复陈静老师 这个是不能税前抵扣的吧，企业税
2023-01-03 21:00:48
陈静老师：回复Mena.你好!现在没发票没生成成本,肯定是不能税前抵扣的.
2023-01-03 21:16:25
Mena.：回复陈静老师 @陈静老师:如果是暂估的成本，这个季度是否可以先抵扣的
2023-01-03 21:33:33
陈静老师：回复Mena.你好!不能的,暂估是没发票的
2023-01-03 21:55:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
工程上暂估成本入账，怎么做会计分录，收到发票怎么做会计分录
你好 暂估入库 借；工程施工——合同成本 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；工程施工——合同成本 根据发票入账 借；工程施工——合同成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
68楼
2023-01-03 20:56:58
全部回复
小虹虹：回复邹老师 老师，根据发票入账以后再不用再结转成本了吗？
2023-01-03 21:16:31
邹老师：回复小虹虹你好，如果有确认收入就需要结转相应成本的
2023-01-03 21:32:12
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ xia 发表的提问：
用银行存款预付在建工程项目款，会计分录怎么做
你好，借，预付工程款贷银行存款
69楼
2023-01-04 19:49:17
全部回复
xia：回复小洪老师
2023-01-04 20:03:06
xia：回复小洪老师 可以帮我解释一下第一张凭证，为什么以前用借预付，贷银行她说是误账吗
2023-01-04 20:20:28
小洪老师：回复xia你银行存款是支付出去了吧
2023-01-04 20:34:57
xia：回复小洪老师 对的，已经支付了
2023-01-04 20:52:13
小洪老师：回复xia那做银行存款没什么问题呀。
2023-01-04 21:04:49
xia：回复小洪老师 她现在是要把预付账款全部结转为在建工程，这家公司从本月起承包了，这样修改的话对承包者有什么影响吗
2023-01-04 21:19:16
小洪老师：回复xia你好这个倒是没什么影响，只要你这个工程的金额可以可靠计量，是可以这样做的，
2023-01-04 21:33:45
xia：回复小洪老师 那这笔固定资产就算是承包前共有的固定资产吗
2023-01-04 21:57:04
小洪老师：回复xia你好，差不多是这样的
2023-01-04 22:21:03
xia：回复小洪老师 那这笔分录的摘要我可以写成预付账款结转吗，不写误账，还是说用其他什么表达方式会比较契合实际呢
2023-01-04 22:32:25
小洪老师：回复xia贷方写一个预付账款结转就好，
2023-01-04 22:53:40
xia：回复小洪老师 好的谢谢你
2023-01-04 23:14:18
小洪老师：回复xia好的，同学不用客气。
2023-01-04 23:27:46
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 胡小饭 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做
您好 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税
70楼
2023-01-04 20:09:52
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胡小饭：回复笑笑老师 老师，你给的这个分录计提的是单位的还是个人的？
2023-01-04 20:37:50
笑笑老师：回复胡小饭您好，都有管理费用是公司的，应付职工薪酬－社保是个人的
2023-01-04 20:49:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 淘寶樂樂 发表的提问：
建安工程会计合同价款100万，以后分期收款，怎么做分录
借；银行存款 贷；工程结算
71楼
2023-01-04 20:19:38
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淘寶樂樂：回复邹老师 光这100万，还没有收到款，怎么做
2023-01-04 20:40:45
邹老师：回复淘寶樂樂你好，没有收到不用做分录
2023-01-04 21:00:17
淘寶樂樂：回复邹老师 那要挂对方单位应收账款呢吧，要不然怎么知道还多少钱
2023-01-04 21:27:10
邹老师：回复淘寶樂樂你好，有合同可以查询的
2023-01-04 21:55:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 合适的火龙果 发表的提问：
审计报告说需要我们将在建工程的工程款调减？应该怎么做会计分录？
你好，直接把在建工程的调减就行了，他们说调哪里了吗
72楼
2023-01-04 20:30:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提工资会计分录该怎么做？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
73楼
2023-01-04 20:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做？
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
74楼
2023-01-05 20:27:20
全部回复
浅浅：回复邹老师 个税和社保不用体现在这里面吗
2023-01-05 20:56:27
浅浅：回复邹老师 还是也要计提呢？
2023-01-05 21:13:20
邹老师：回复浅浅你好，个人负担的社保，个人所得税已经体现在里面了
2023-01-05 21:31:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 星期八 发表的提问：
收到工程进度款会计分录什么做
借；银行存款 贷；工程结算
75楼
2023-01-05 20:39:40
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