ID：回复陈诗晗老师 我么你是做叉车出租的，这个可以这么做吗？

陈诗晗老师：回复ID是这样做，没问题的

花小蘼：回复邹老师 这里应交税费的二级科目是什么

邹老师：回复花小蘼你好，是应交增值税

花小蘼：回复邹老师 是应交增值税（销项税额）吗

邹老师：回复花小蘼你好，不是的，这个不是销项税额 应交税费——应交增值税 一般纳税人是未交增值税

花小蘼：回复邹老师 这张图片里说的话是对的吗

邹老师：回复花小蘼你好，一般纳税人是这样处理，是对的

春华秋实：回复糖果老师 再做一个分录就是借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费——进项税，但是最后的待抵扣进项税额有余额啊怎么办？进项税是结转出去没有余额了，请问你这个分录对吗？

糖果老师：回复春华秋实您好，当时不动产分两年抵扣的时候，就有60%计入当年进项税，剩下40%是待抵扣科目，所以这次结转出来，待抵扣就没有余额的了。

春华秋实：回复糖果老师 如果我不知道前面的固定资产进项税额已抵多少，现在怎么做这剩余的进项税金额19万元，分录怎么做

糖果老师：回复春华秋实你查一下，之前剩余的进项税额应该有做账的，看看当时计入的科目是不是待抵扣，现在从待抵扣转出来，也就能平账了。或者你看看之前剩余的进项税额计入的科目是什么，直接从那个科目转出，这样才能账才是平的。

春华秋实：回复糖果老师 可惜的是这个企业是用的手工账做的，而且不全，现在要建电脑账，看见他9月份的申报纳税表上有在其他里面进项税额增加了19万，问老板说是固定资产的！请问我根据纳税申报表数据建账，这个进项税怎么处理分录？（当月的销项进项是准的）

糖果老师：回复春华秋实看看待抵扣是否有数据，有数据的话按照刚才说的那种方式处理。要是没数据或是之前没做账的话，那就补上一笔分录，前边做多一笔，借待抵扣，贷营业外收入

春华秋实：回复糖果老师 谢谢啊！营业外收入了这么做是什么意思？现在的小企业老板瞎搞啊！账没法做！

糖果老师：回复春华秋实类似于盘盈吧，其实规范做法的话，还是要错账更正。

玻璃心：回复袁老师 等剩下的进项税抵扣了应该怎么做分录啊

袁老师：回复玻璃心借：应交税费--应交增值税（进项税额）；贷：应交税费--待抵扣税额

玻璃心：回复袁老师 请问在这个未抵扣的税费在第一次做的时候月末需要结转吗？

袁老师：回复玻璃心不用结转的，使用时候结转的

善＆忘：回复陈诗晗老师 老师！融资固定资产总额+留购价是325500.32元，其中利息总额是17084.41元，我入融资固定资产的时候分录:借:固定资产 308416元 未确认融资费用 17084.32元 贷:长期应付款 325500.32元，每月支付租赁费的时候:借:长期应付款_应付融资租赁款 9374.55元 贷:银行存款 9374.55元，每月分摊利息:借 财务费用_利息费用 711.85元 贷:未确认融资费用 711.85元，老师请问我的分录做的对吗？？收到发票进项分录要按你这样做吗？？

陈诗晗老师：回复善＆忘你的分录处理是对的。 是的。

善＆忘：回复陈诗晗老师 老师！那我收到发票进项抵扣，是要和付款那个分录合一起，还是分开再做一笔分录，感觉有点懵！请老师指教！

陈诗晗老师：回复善＆忘你最开始确认你固定资产成本的时候，是没有收到发票的，你是不确认进项的。 是你付款的时候你收发票才确认进项，和付款一起做分录。

善＆忘：回复陈诗晗老师 嗯嗯，我也是这么认为的，那老师我的长期应付款数据只能是发票上不含税数据，那就和我入固定资产时候的长期应付款数字对不上了么？？

陈诗晗老师：回复善＆忘是的。同学。 固定资产也是不含增值税的金额 。

善＆忘：回复陈诗晗老师 老师！抱歉才看到！老师，那我本月付的款，次月才收到发票抵扣，那账务处理在哪个月？？

陈诗晗老师：回复善＆忘本月付款时 借：长期应付款 贷：银行存款 收到发票 借：应交税费-进 贷：长期应付款

善＆忘：回复陈诗晗老师 老师！那我入固定资产是要减去未确认融资费用（利息总额）和税额，才是固定资产原值对嘛？那长期应付款的数据又怎么确认？

陈诗晗老师：回复善＆忘长期应付款就是不含税的应付款项

善＆忘：回复陈诗晗老师 老师，那固定资产原值就是不含税的长期应付款减去未确认融资费用（也就是利息总额）这样理解对嘛？？

陈诗晗老师：回复善＆忘是的 你初始确认时，你是固定资产和长期应付款都是按不含税确认

善＆忘：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师，辛苦啦！

陈诗晗老师：回复善＆忘不客气，祝你工作愉快，请5星哟

lulu^_^na：回复玲老师 不用分两年抵扣了吗？

玲老师：回复lulu^_^na你好 不分   现在可以一次抵扣进项 

微信用户：回复答疑苏老师 固定资产的入账总价是包含了进项税的，当时是这样的借：固定资产 贷：应付账款

答疑苏老师：回复微信用户你好 借 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 固定资产

微信用户：回复答疑苏老师 那我要把进项税转到留抵的什么科目里？后期抵扣我要怎么做，进项税是比销项税大的，每个月末都会有留抵的进项税，

答疑苏老师：回复微信用户你好 反应在应交税费-应交增值税-转出未交增值税

微信用户：回复答疑苏老师 可以麻烦老师列出详细的借贷吗

答疑苏老师：回复微信用户你好 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额

微信用户：回复答疑苏老师 抵扣的时候我是不是要这样做，借应交税费-应交增值税 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税，应交税费-应交增值税借方余额才表示是留抵的税是吗

答疑苏老师：回复微信用户你好 抵扣的时候再 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税

微信用户：回复答疑苏老师 这个月有销项税305.67元，会计软件会自动抵扣吗，还是要我自己做分录，才会抵扣掉，要做什么分录。这个月有新增加的进项税我又要怎么做分录

答疑苏老师：回复微信用户你好 最后销项税额和进项税额都结转到应交税费-未交增值税 就自动抵扣了。

微信用户：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师，我瞎搞了这么久的问题看来是要解决了，谢谢老师

答疑苏老师：回复微信用户不客气 祝工作顺利哦！