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固定资产进项抵扣会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 楚香 发表的提问：
公司17年购的车，当时开的是专票，也做为固定资产进项抵扣了，现在19年还没有折掉完，公司准备把车过户给个人，分录该如何做？是否还要上税？前期已抵扣的进项如何做才不能不把前期抵扣的进项不再转出？
您好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 卖给个人是要交税 不做进项税额转出
91楼
2023-01-29 19:14:35
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ TsT&雪 发表的提问：
老师，购买30台空调中有七台是员工宿舍的，这部分进项是不能抵扣是吗？分录怎样做呢？但是7台空调可以入固定资产是吗？
购买30台空调中有七台是员工宿舍的，进项是不能抵扣，入固定资产 借 固定资产 贷 银行存款
92楼
2023-01-29 19:33:04
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TsT&雪：回复紫藤老师 购买30台空调中有七台是员工宿舍的，这部分进项是不能抵扣是吗？分录怎样做呢
2023-01-29 19:49:12
紫藤老师：回复TsT&雪七台是员工宿舍的部分进项是不能抵扣 借 固定资产 贷 银行存款
2023-01-29 20:03:00
TsT&雪：回复紫藤老师 直接按7台发票金额加税额合计数做入固定资产吗，7台的进项税额也计入固定资产里吗，不用做转出待认证进项税额了
2023-01-29 20:21:47
紫藤老师：回复TsT&雪直接按7台发票金额加税额合计数做入固定资产，7台的进项税额也计入固定资产里。不用做转出待认证进项税额了
2023-01-29 20:48:38
TsT&雪：回复紫藤老师 我的理解是对吗，你复制了原话我看了几回才明白答案
2023-01-29 20:58:53
紫藤老师：回复TsT&雪对的，你的理解是正确的
2023-01-29 21:16:42
TsT&雪：回复紫藤老师 老师，那有规定要先用发票做了账才可以用认证联抵扣吗，现是4月份我收到发票了5月付款我可以先用了抵扣联，下月再用记账联入固定资产账吗
2023-01-29 21:35:22
紫藤老师：回复TsT&雪这个没有规定的，你取得发票可以认证，也可以以后认证
2023-01-29 21:53:53
TsT&雪：回复紫藤老师 就必须要认证发票日期不能超过做账当月是吗
2023-01-29 22:05:14
紫藤老师：回复TsT&雪一般是你取得发票，才认证，认证日期晚于取得日期
2023-01-29 22:24:52
TsT&雪：回复紫藤老师 我现在是做4月份的增值税申报，我现在认证进项后交4月增值税，但是现在已经取得5月份的的发票了，可以在4月认证吗？
2023-01-29 22:42:21
紫藤老师：回复TsT&雪在已经取得5月份的的发票了，不可以在4月认证
2023-01-29 23:10:12
TsT&雪：回复紫藤老师 嗯嗯
2023-01-29 23:37:58
紫藤老师：回复TsT&雪加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-29 23:57:28
TsT&雪：回复紫藤老师 老师空调是在同一张发票里的，打勾认证就全部认证的，那要怎样做？
2023-01-30 00:26:10
紫藤老师：回复TsT&雪那你就认证，然后7台进项税转出
2023-01-30 00:47:26
TsT&雪：回复紫藤老师 做账那就没有影响了是吧？直接就7台的金额加税额入固定资产，只是认证进项税后就做一笔进项税转出，转出分录是怎样呢？
2023-01-30 01:12:21
紫藤老师：回复TsT&雪借 固定资产 贷 应交税费
2023-01-30 01:24:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 学以致用 发表的提问：
固定资产的进项抵扣，是不是除了不动产要分期抵扣，其它都不用分期抵扣？
新年好，是的，是这样的
93楼
2023-01-29 19:38:27
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学以致用：回复邹老师 可以这样理解吗？能移动就不用分期，像房子不能移动就要分期？
2023-01-29 20:01:50
邹老师：回复学以致用你好，是的，可以这样理解的
2023-01-29 20:27:18
学以致用：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-29 20:47:01
邹老师：回复学以致用不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 21:16:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 李娅楠 发表的提问：
现在这个分录该怎么做呢，不是今年开始购买固定资产的进项当时只能抵扣60％还有40％是满一年以后再抵扣吗
你好，你说的这个是购置不动产的规定 动产是不适用的
94楼
2023-01-29 19:50:36
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 倩茜 发表的提问：
新买的固定资产，进项还没有抵扣，货款还没有付完，拿来抵债，分录怎么写
你好，你开始计提折旧了吗？
95楼
2023-01-29 20:08:59
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倩茜：回复暖暖老师 没有
2023-01-29 20:22:14
暖暖老师：回复倩茜那直接 借应付账款 贷固定资产 应交税费-销项税额
2023-01-29 20:34:08
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Aling 发表的提问：
子公司固定资产发票开母公司，到母公司付款，进项税可以到母公司抵扣吗？会计分录？税法文件
你好 可以的。 借：固定资产 增值税 贷：应付账款等
96楼
2023-01-30 19:10:32
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Aling：回复王超老师 怎么区分子公司的固定资产
2023-01-30 19:37:11
Aling：回复王超老师 子公司独立核算
2023-01-30 19:54:33
王超老师：回复Aling这个要看母子公司的账的，这样才能开出来的
2023-01-30 20:06:41
Aling：回复王超老师 母公司区分子公司固定资产会计分录
2023-01-30 20:34:53
王超老师：回复Aling没有的，这个区分子公司固定资产的分录是没有的
2023-01-30 20:45:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蜜 发表的提问：
固定资产分两年抵扣进项，公司购进的汽车算吗
可以一次抵扣的汽车
97楼
2023-01-30 19:19:20
全部回复
蜜：回复袁老师 哦，那什么样的固资分次抵扣呢，是不动产？
2023-01-30 19:37:08
袁老师：回复蜜是的不动产
2023-01-30 19:59:26
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
按销售农产品“成品”核定扣除进项税的抵扣进项税时会计分录如何作
成品核定扣除，就是投入产出法的销售产品的是吧
98楼
2023-01-30 19:48:42
全部回复
文老师：回复大山安利人分录做法是一样的，和上面说的分录是一样的
2023-01-30 20:13:28
茉莉老师
职称：中级会计师,税务师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
固定资产进项税如何抵扣
固定资产进项税额分两年抵扣，第一年抵扣60%，然后第13个月时候抵扣40%
99楼
2023-01-30 20:05:58
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复茉莉老师 不动产进项税抵扣的条件
2023-01-30 20:21:25
爱吃蘑菇的小菇凉：回复茉莉老师 固定资产进项税额抵扣还要不要分动产部分占不动产部分的占比啊
2023-01-30 20:31:38
茉莉老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉是的，不动产按前面所说的比例，不动产取得时可以全额抵扣
2023-01-30 20:45:46
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 星空 发表的提问：
固定资产分两年抵扣的第二年的40%部分要不要天增值税申报表的固定资产进项税额抵扣情况表
您好，要在分期抵扣计算表里填
100楼
2023-01-31 18:30:32
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星空：回复笑笑老师 固定资产什么情况下要分两年抵扣
2023-01-31 18:59:52
笑笑老师：回复星空您好，主要是根据营改增的规定，从2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，其进项分2年抵扣，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%
2023-01-31 19:15:16
星空：回复笑笑老师 不管固定资产的金额是多少吗
2023-01-31 19:28:19
笑笑老师：回复星空您好，符合上述条件就可以，进金额没有规定。
2023-01-31 19:49:50
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
固定资产进项税能抵扣吗
生产经营用固定资产进项税 可以抵扣
101楼
2023-01-31 18:45:46
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
6月份购买的轿车进项税已申报 但固定资产进项税抵扣情况表没有填报怎么办？这个月可以补填报？吗
没有填写固定资产抵扣明细表也没关系的 如果需要补填写要到税务进行当月申报表修正申报
102楼
2023-01-31 19:08:54
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 彳 亍 发表的提问：
你好老师，请问一下，固定资产进项税抵扣明细是在哪个表体现的，还是统一在附表二中体现，因为固定资产进项税不参与税负的计算，我想问一下固定资产进项税抵扣明细是单独列示的吗
你好，同学。 固定资产进项不需要单独列示，直接在附表2体现
103楼
2023-01-31 19:37:53
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Jessica 发表的提问：
购进固定资产进项税抵扣，是按照含税额还是不含税额进行抵扣？当月一次性抵扣不完怎么办？
抵扣的所得税吗？？开的普票还是专票？？你是小规模还是一般啊纳税人？？把问题先说完整了
104楼
2023-01-31 20:05:59
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Jessica：回复马老师 电影院（一般纳税人）购买空调、座椅、投影设备等固定资产，收到专票进行进项税抵扣，如果进项税票面税额是1200税款，但是我电影院还未进行经营。那么抵扣的1200能不能推至电影院开业后进行增值税抵扣呢
2023-01-31 20:28:42
马老师：回复Jessica可以认真了以后留底就是了 有销项税的时候就抵扣了
2023-01-31 20:51:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 章丑丑3702 发表的提问：
固定资产进项税抵扣的问题昨天咨询了专管员，专管员说有固定资产就等到留抵完了才开始算税负的问题，现在手头上有600万左右的进项税未认证，我是应该分批去认证还是等过完12月，一月初才去认证比较好呢？
您好！他的意思是，因为你没抵扣，就不知道实际税负率多少。 因为税负率是按实际缴纳的税金/不含税收入。
105楼
2023-02-01 19:38:01
全部回复
章丑丑3702：回复宋生老师 税负我知道是2-3，贡献率是百分之一。我的问题是今年全部认证留抵还是明年一月才才去认证。
2023-02-01 20:05:43
宋生老师：回复章丑丑3702您好！建议不要留底，每个月都交一点。
2023-02-01 20:23:51
章丑丑3702：回复宋生老师 新的企业，购进车辆做固定资产，七月开的票。180天的期限，专管员说可以留抵，因为你是新企业有那么多固定资产是很正常的，我现在的问题是12月之前认证好，还是明年1月才认证好，这样报表看起来留抵没有那么多的意思。不是说留不留抵的问题。
2023-02-01 20:35:52
宋生老师：回复章丑丑3702您好！那您要看您12月跟1月哪个月收入可能多点。哪个多就哪个月认证。
2023-02-01 20:46:43
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