越越：回复小锁老师 为什么？有点乱了

小锁老师：回复越越因为他是公允价值计量的，而不是账面价值计量的

越越：回复小锁老师 可是其他债权投资也是公允价值计量的，只是计入的科目不同，为什么它有减值呢？

小锁老师：回复越越他是以公允价值计量变动计入其他综合收益的，所以要计提，他不是计入当期损益的

花花月圆：回复立红老师 填在这里的话。那和账面的营业外支出的发生额不一样？

立红老师：回复花花月圆你好，是的，汇算时这里是不一样 的。

花花月圆：回复立红老师 好的 谢谢老师

花花月圆：回复立红老师 还有个问题请教下 A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表下工资薪金支出 填写2019年到2020年5/31号前发放的实际工资（含个税 含个人负担的社保） 工资部分计提、发放在2019年 部分计提、发放在2020年 这块不收影响 是吧 老师？

立红老师：回复花花月圆你好，是的，不影响的。

花花月圆：回复立红老师 谢谢 老师

花花月圆：回复立红老师 老师 我的分录做的对吗？

立红老师：回复花花月圆你好，您的分录是正确的。

花花月圆：回复立红老师 好的 谢谢老师

立红老师：回复花花月圆不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

花花月圆：回复立红老师 好的 谢谢

立红老师：回复花花月圆不客气的，祝您学习愉快，

沈媛：回复庄老师 好的 辅助生产车间产生的停工损失会和基本生产成本一起核算？

庄老师：回复沈媛你好，一般是这样处理， 停工损失账务处理： 　　（1）发生停工损失费用 　　借：停工损失 　　贷：原材料、应付职工薪酬、制造费用等 　　（2）由过失人或保险公司负担的损失 　　借：其他应收款 　　贷：停工损失 　　（3）结转停工净损失 　　借：营业外支出（属于自然灾害部分） 　　基本生产成本（本月产品负担的部分） 　　贷：停工损失 　　账务是指实现会计处理进行原始单证的收集、整理、记载、计算、结报等会计处理的具体事务，它要求规范、准确，保证会计核算，会计监督和会计准则的有效实施。

沈媛：回复庄老师 好的老师 我想问的是辅助生产不单独核算停工损失是什么时候

庄老师：回复沈媛不单独核算停工损失的企业，不设置停工损失科目，正常停工时计入制造费用，非正常的计入营业外支出。

沈媛：回复庄老师 好的老师

庄老师：回复沈媛你好，祝你学习快乐，

@@：回复答疑苏老师 单位成本可以理解为，销售额吗

答疑苏老师：回复@@你好 单位变动成本可以理解为每个产品的成本

翟金萍：回复蒋飞老师 还有固定资产呢，是不是计入营业外损失

翟金萍：回复蒋飞老师 分录如何做

蒋飞老师：回复翟金萍借：营业外支出 累计折旧 贷：固定资产

翟金萍：回复蒋飞老师 装修费的会计分录是不是 借:管理费用-装修费 贷:长期待摊费用-装修费

蒋飞老师：回复翟金萍你好！ 对的。

标致的曲奇：回复王瑞老师 固定资产建设过程中工程物资盘亏计入成本，投资性房地产建设过程中非正常损失计入营业外支出。

王瑞老师：回复标致的曲奇固定资产建造过程中转入在建工程，对应的是工程物资建造过程中盘亏盘盈比较正常计入成本，但建造完成，固定资产盘亏就属于非正常损失计入营业外支出

标致的曲奇：回复王瑞老师 都是自建过程，对损失一个计入成本一个计入损失。原因是？

王瑞老师：回复标致的曲奇你把投资性房地产理解为生产产品，类比存货，只是价值比较大

卢婷：回复邹老师 那我的分录是对的吧？谢谢！

邹老师：回复卢婷第二个分录借方是营业外支出，管理费用等科目

卢婷：回复邹老师 我写的是管理费用啊！

邹老师：回复卢婷我只是提醒，还会存在其他科目的可能性

流云：回复冉老师 谢谢老师。 会不会有想应收账款： 借：坏账准备 贷：应收账款 这样的分录呢？也就是会不会有一个抵减这个金融资产成本的分录存在。

冉老师：回复流云您好，可以为您举个例子，比如说其他债权投资公允价值变动，借其他债权投资-公允价值变动 贷其他综合收益。 希望能给您提供帮助，祝您工作顺利，学习快乐。

流云：回复冉老师 老师，不好意思。 我想问的是，如果真的发生减值了，公司有证据表明收不回钱 了。这个时候，只是做这个分录（借：信用减值损失，贷：其他综合收益—其他债权投资减值准备）吗？不用做其他分录了吗？

冉老师：回复流云您好，对的，就是这个分录。 希望能给您提供帮助。祝您工作顺利。