小可爱：回复邹老师 哦哦，谢谢老师

邹老师：回复小可爱不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

严佳丽：回复邹老师 是管理费用-福利费吗

邹老师：回复严佳丽你好，是的

严佳丽：回复邹老师 可以直接做借：管理费用-福利费；贷：银行存款吗

邹老师：回复严佳丽你好，需要先计提，然后支付的

淺笑嫣然????：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复淺笑嫣然????你好！不用客气的了。

Nina：回复文老师 不是啊，就是客人预订行程，帮他们在国内购买的保险

文老师：回复Nina那你客户对名称的发票马

Nina：回复文老师 就是每个月比如出海的客人会给他购买保险，然后月结，对方给我们一张总额的专票

文老师：回复Nina那这开票的是开给你公司，然后你公司不需要单独开票给客户吧，只是统一来旅游费是吧

Nina：回复文老师 是的

文老师：回复Nina你是一般计税还是差额征收的

文老师：回复Nina一般计税是可以抵扣的

Nina：回复文老师 差额征收

文老师：回复Nina差额征收那不可以抵扣的

Nina：回复文老师 那收到应该怎么记账呢

文老师：回复Nina这应该是记入你的成本里面，借主营业务成本

Nina：回复文老师 但是专票要认证

Nina：回复文老师 就是借主营业务成本，应交税费-进项 贷 银行存款吗

文老师：回复Nina但是差额征收不可以抵扣的，认证了也需要进项税额转出的

宋生老师：回复小妮子你好！企业可以借预付账款-社保 其他应收款-社保个人部分 贷银行存款

小妮子：回复宋生老师 公司那部分不需要做吗

宋生老师：回复小妮子你好！预付账款的金额就是公司部分

小妮子：回复宋生老师 那对账单上面有分公司个人吗？不懂个人承担多少，公司承担多少，有相关资料吗

宋生老师：回复小妮子您好！是有分的。你也可以去社保局打单

小妮子：回复宋生老师 老师能跟我说所占比例多少吗

宋生老师：回复小妮子你好！这个每个地方不同。但是可以给你个东莞市的参考一下 全市社会养老保险缴费基数上限为18,213元，缴费基数下限为2,906元，实际月平均缴费工资为3,052.88元，单位缴费比例13%，个人缴费比例为8%；社会基本医疗保险缴费基数为3,489元（上半年）、3,854元（下半年），实际月平均缴费工资3,679.46元，单位缴费比例1.6%，个人缴费比例0.5%，财政补贴0.2%；工伤保险缴费基数上限为11,562元，缴费基数下限为2,312.4元，实际月平均缴费工资3,082.30元，单位平均缴费比例0.69%；失业保险缴费基数上限为14,412元，缴费基数下限为1,510元，实际月平均缴费工资3153.44元，单位缴费比例0.5%，个人缴费比例为0.2%；生育保险缴费基数上限为14,412元，缴费基数下限为1,510元，实际月平均缴费工资3,168元，单位缴费比例0.7 %。

小妮子：回复宋生老师 老师，预交三个月的社保需要计提吗

宋生老师：回复小妮子你好！不需要。只做预缴分录就好了

晨阳☀：回复玲老师 那是去年交的失业保险，失业保险去年是免，但是我们又交了的。

晨阳☀：回复玲老师 那我是冲上交社保的那张凭证吧！

玲老师：回复晨阳☀你好 借 银行 贷营业外收入  

沈家本老师：回复今生缘若合起来也可以： 借：管理费用——社保费用 2296.9 管理费用——工资21703.1 贷：应付职工薪酬24000 借：应付职工薪酬24000 贷：其他应付款——代扣个人社保费用2296.9 银行存款21703.1

今生缘：回复沈家本老师 你好沈鸿老师：我在问下单位部分的社保是在缴纳时借：管理费用一社保（单位）贷：应付职工薪酬    借：应付职工薪酬一社保 借其他应付款一社保（个人）贷：银行存款  是这样吗

沈家本老师：回复今生缘您好，我把你的数字代入，完整的再这一遍

沈家本老师：回复今生缘计提工资: 借:管理费用 24000 贷:应付职工薪酬-工资24000 发放工资: 借:应付职工薪酬-工资24000 贷:其他应付款-个人代扣社保2296.9 银行存款 21703.1 计提社保（单位缴纳）: 借:管理费用6377.8 贷:应付职工薪酬-社保6377.8 支付社保: 借:应付职工应酬-社保6377.8 其他应付款-代扣个人社保费用2296.9 贷:银行存款8674.7

朱毅芳：回复郭老师 我是做内账

郭老师：回复朱毅芳借银行存款贷其他应付款，借其他应付款，贷银行存款，直接过做往来就可以的。都是对个人负担不上。

朱毅芳：回复郭老师 要计提吗

郭老师：回复朱毅芳你好不需要的，都是个人负担，不需要计提。