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购买社保的会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 8024 发表的提问：
请问收社保费怎么做会计分录？
社保挂靠的吗 还是什么？
196楼
2023-03-07 18:22:45
全部回复
8024：回复郭老师 就是向员工收取的社保费
2023-03-07 19:12:31
郭老师：回复8024从工资扣除的对吗 其他应收款或者其他应付款
2023-03-07 19:37:05
8024：回复郭老师 请问可以写出具体的会计分录吗？
2023-03-07 19:50:35
郭老师：回复8024借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资贷其他应付款，应交税费-个税，银存
2023-03-07 20:01:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
社保汇算清缴会计分录怎么做
借：应付职工薪酬--社保 贷：银行存款
197楼
2023-03-07 18:46:54
全部回复
乐天派：回复张艳老师 老师可能里面包含了一点滞纳金，科目不用分开来吗
2023-03-07 19:09:18
乐天派：回复张艳老师 老师可能里面包含了一点滞纳金，科目不用分开来做吗
2023-03-07 19:37:58
张艳老师：回复乐天派您好，没看到是社保汇算。应该做: 1、社保年度汇算清缴时，补缴的社保通过以前年度损益调整科目来放映； 2、具体的会计分录如下： 借：以前年度损益调整-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款
2023-03-07 19:57:28
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
疫情退回社保会计分录怎么做
您好，退回社保的会计分录做借银行存款，贷其他收益。
198楼
2023-03-07 19:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ kelly 发表的提问：
社保公司承担部分会计分录怎么做？
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 借；应付职工薪酬—社保 ， 贷；银行存款等科目
199楼
2023-03-08 17:44:13
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kelly：回复邹老师 为什么要通过应付职工薪酬这个科目？
2023-03-08 18:03:51
邹老师：回复kelly你好，因为计提的时候，社保就需要通过应付职工薪酬科目核算
2023-03-08 18:25:38
kelly：回复邹老师 社保公司承担部分也是通过“应付职工薪酬”这个科目来核算吗？
2023-03-08 18:37:48
邹老师：回复kelly你好，是的，是这样的
2023-03-08 18:58:41
kelly：回复邹老师 好的，谢谢你！
2023-03-08 19:20:10
邹老师：回复kelly不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 19:36:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
交社保公积金会计分录怎么做？
借：管理费用——社保费用 借：销售费用——社保费用 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 如果是公积金，上述“社保费用”改成“公积金”
200楼
2023-03-08 17:59:37
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 悲凉的秋天 发表的提问：
事业单位每月社保不计提的会计分录怎么做？
计提时：借：事业支出——保险费（单位负担部分） 其他应收款——保险费（个人负担部分） 贷：其他应付款——保险费（全额） 交纳时：借：其他应付款——保险费（全额） 贷：其他应收款——保险费（个人负担部分） 银行存款（单位负担金额）
201楼
2023-03-08 18:25:17
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悲凉的秋天：回复暖暖老师 可以不计提吗？简单一点做两笔？银行扣走社保款时做一笔，发工资时做一笔扣掉社保后实际发放的金额
2023-03-08 19:08:02
暖暖老师：回复悲凉的秋天不可以的，这个社保需要计提再发放的
2023-03-08 19:34:44
悲凉的秋天：回复暖暖老师 我是月月扣感觉计提很麻烦
2023-03-08 19:52:57
暖暖老师：回复悲凉的秋天麻烦也没办法，会计准则的规定
2023-03-08 20:13:47
悲凉的秋天：回复暖暖老师 那计提时先写一张凭证不用附件，然后缴纳时把银行凭证还有社保缴纳打印出来的凭证附在记账凭证后？那这样发工资的时候是不是就直接把个人部分扣除实发工资金额多少就做多少？
2023-03-08 20:29:02
暖暖老师：回复悲凉的秋天是的，你说的非常正确的
2023-03-08 20:57:24
悲凉的秋天：回复暖暖老师 你的这些科目是适用于所以事业单位是吗？因为我看有些医社保是放在应付职工薪酬核算的
2023-03-08 21:20:23
暖暖老师：回复悲凉的秋天是事业单位的会计科目
2023-03-08 21:31:34
悲凉的秋天：回复暖暖老师 那做工资时就借：应付职工薪酬—工资（扣除医社保后）贷：银行存款。 这些就是全部的流程了吧？
2023-03-08 21:44:48
暖暖老师：回复悲凉的秋天是的，这就是计提发哦发放的全部流程了
2023-03-08 22:13:50
悲凉的秋天：回复暖暖老师 我们单位是当月十号就发工资的那会不会有可能工资发放在前社保扣费在后啊？
2023-03-08 22:31:37
悲凉的秋天：回复暖暖老师 单位刚刚开始办理社保所以关于社保的知识都没接触过麻烦老师你了这么耐心教我
2023-03-08 22:48:57
暖暖老师：回复悲凉的秋天有可能，这个就说不好了
2023-03-08 23:11:42
悲凉的秋天：回复暖暖老师 如果是这样的话那也是一样按这个分录做吗
2023-03-08 23:24:52
暖暖老师：回复悲凉的秋天分录是一样的，不会改变
2023-03-08 23:52:51
悲凉的秋天：回复暖暖老师 好的，谢谢你
2023-03-09 00:15:58
暖暖老师：回复悲凉的秋天不客气，麻烦给五星好评
2023-03-09 00:38:38
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
老师 计提缴纳工资 社保费的会计分录怎么做
计提缴纳工资 社保费的会计分录，请参考如下
202楼
2023-03-08 18:35:39
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 兰兰 发表的提问：
A公司帮B公司购买社保和代发工资，应该分开怎么做分录？
您好，根据您的描述，A借：其他应收款-B贷：银行存款。
203楼
2023-03-08 19:02:59
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小林老师：回复兰兰您好，根据您的描述，B借成本/费用，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：其他应付款-A。
2023-03-08 19:25:35
兰兰：回复小林老师 老师，麻烦问下社保的分录应该怎么做？
2023-03-08 19:40:55
小林老师：回复兰兰您好，社保分录：借成本/费用 贷应付职工薪酬-社保，借：应付职工薪酬-社保 贷：其他应付款或其他应收款。
2023-03-08 19:51:45
兰兰：回复小林老师 A 借：其他应收款-B 12000元 贷：银行11927元，贷其他应收款-社保73元。 B借：应付职工薪酬12000元，贷：其他应收款-A 12000元 老师，这样对不对？
2023-03-08 20:17:18
小林老师：回复兰兰您好，您的处理非常正确。
2023-03-08 20:33:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ CR 发表的提问：
帮车辆购买的保险，有个车船税，这个要怎么做会计分录
你好 保险，借；管理费用，贷；银行存款等科目 车船税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——车船税 借；应交税费——车船税 ， 贷；银行存款
204楼
2023-03-12 19:32:08
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CR：回复邹老师 是专用发票，税额是不是得计入应交税费里面，这两笔分录能合并吗，因为付款的时候车船税跟保险费是一起付的
2023-03-12 19:51:10
邹老师：回复CR你好，个人建议是分别处理
2023-03-12 20:02:57
CR：回复邹老师 保险，借；管理费用， 应交税费-进项税额 贷；银行存款等科目 是不是应该怎样做，发票是专用发票
2023-03-12 20:27:30
邹老师：回复CR你好，如果是一般纳税人取得了保险专用发票，是这样做分录
2023-03-12 20:40:11
CR：回复邹老师 我们是一般纳税人，例如保险金额100，税额10，车船税15，银行存款125，老师麻烦代入一下
2023-03-12 21:08:41
邹老师：回复CR你好 借；税金及附加15 ， 贷；应交税费——车船税15 借；应交税费——车船税 15， 贷；银行存款15 借；管理费用100， 应交税费-进项税额 10 贷；银行存款110
2023-03-12 21:21:27
CR：回复邹老师 车船税跟保险是一笔付出去的，就是银行存款125是一笔出去的，没有分110跟15
2023-03-12 21:44:59
邹老师：回复CR你好，车船税，保险费需要分别做分录 借；税金及附加15 ， 贷；应交税费——车船税15 借；应交税费——车船税 15， 贷；银行存款15 借；管理费用100， 应交税费-进项税额 10 贷；银行存款110 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-12 21:58:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 婉儿 发表的提问：
计提工资和社保，发放的会计分录怎么做
您好，请参考， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
205楼
2023-03-12 19:55:40
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小玉 发表的提问：
个人所得税和社保怎么做会计分录
你好，借其他应收款－－个人所得税，贷应交税费－－应交个人所得税，借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款－－个人社保费，贷银行存款
206楼
2023-03-12 20:23:32
全部回复
小玉：回复庄老师 计提的时候呢
2023-03-12 20:40:28
庄老师：回复小玉计提社保费，借管理费用－－社保费，贷应交职工薪酬－－社保费
2023-03-12 20:51:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
收到社保局退费用，怎么做会计分录
借银行 贷应职工薪酬 借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数
207楼
2023-03-12 20:36:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 傻傻橥 发表的提问：
社保局的稳岗补贴怎么做账？会计分录是怎么做？
借；银行存款 贷；营业外收入
208楼
2023-03-12 20:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 笑笑精灵 发表的提问：
老师，社保的会计分录是怎么做的，谢谢
你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 从工资扣除个人负担部分，借；应付职工薪酬——工资，贷；其他应收款（个人部分）
209楼
2023-03-13 18:00:39
全部回复
笑笑精灵：回复邹老师 谢谢老师的解答
2023-03-13 18:19:13
邹老师：回复笑笑精灵不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 18:35:28
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 飞鸟和蝉 发表的提问：
计提社保跟缴纳社保的会计分录怎么写
计提： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保费 缴纳： 借：应付职工薪酬-社保费 贷：银行存款
210楼
2023-03-13 18:18:57
全部回复
飞鸟和蝉：回复方亮老师 还有个人承担的部分
2023-03-13 18:32:38
方亮老师：回复飞鸟和蝉个人承担的部分是发放工资时扣缴： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保费 缴纳： 借：其他应付款-社保费 贷：银行存款
2023-03-13 19:02:21
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