linring：回复邹老师 抵减的摘要怎么写？

邹老师：回复linring你好，可以是防伪税控系统增值税减免

会计学堂程祥老师：回复邹老师 抵扣的分录是在什么做的？是申报缴税完以后，还是现在就可以做？

邹老师：回复会计学堂程祥老师你好，实际抵扣的当月做减免分录

bamboo老师：回复AN您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税款 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字

AN：回复bamboo老师 蓝字在用友T3里怎么办？

bamboo老师：回复AN蓝字就是正常录入就好了啊

小会计：回复彩丽老师 第二步抵扣时候才做，不抵扣不用做第二步对吧？

彩丽老师：回复小会计是的，抵扣增值税的当月才做这笔分录

李李：回复邹老师 小规模

邹老师：回复李李你好，这个是可以全额抵扣，去税局填表备案，然后填写减免税额明细表申报抵扣 分录是 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

李李：回复邹老师 现在账上做完分录，然后在报税的时候填写减免税抵扣表

邹老师：回复李李你好，是的，在申报的时候填写减免税额明细表抵扣就是了

李李：回复邹老师 老师公司有一些货款未结，暂时没有钱发工资，法人先垫付的工资，怎样做分录？

邹老师：回复李李你好 借；应付职工薪酬 贷；其他应付款 ——法人代表

李李：回复邹老师 法人垫付的工资，不能在计提管理费用吧？

邹老师：回复李李你好，可以计提，只是发放的时候贷方不是银行存款，而是其他应付款

小可爱：回复庾老师 老师，这个一定要通过管理费用结转吗，可以不通过吗。

庾老师：回复小可爱账务处理都是这么做的，我想不出别的处理办法

小可爱：回复庾老师 直接借减免税款贷银行不行吗

小可爱：回复庾老师 老师，这个减免税款需要什么结转，当月购买当月结转，还是当月购买下月结转

庾老师：回复小可爱不能直接借减免税款贷银行，当月购买，当月结转

一：回复宋生老师 留抵后有销项时如何做分录

宋生老师：回复一你好！借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入

祁舒蔓：回复汪晨老师 老师，这个是直接抵扣掉了购买设备的增值税，还是购买设备的款项给抵扣掉

汪晨老师：回复祁舒蔓你好，购买设备的款项全额抵扣

锦绣前程：回复晓海老师 老师，我是小规模月报的，8月购买金税盘820元，9月开票超了，可以全额抵扣税款吗？ 含税收入32135.86，现在申报要缴多少税呢？帮我算下好吗

晓海老师：回复锦绣前程你好！可以全额抵扣

锦绣前程：回复晓海老师 购买时820元，就抵扣820 吗

晓海老师：回复锦绣前程是的

AA艳艳：回复王雁鸣老师 也就是要扫描认证上传吗用来抵扣销项税额是吧

王雁鸣老师：回复AA艳艳您好，要去大厅做备案处理，可以全额抵扣税金的。

AA艳艳：回复王雁鸣老师 填主表哪一栏，附表填哪个

王雁鸣老师：回复AA艳艳您好，增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 　　小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

王雁鸣老师：回复AA艳艳您好，补充一下，需要在增值税纳税申报表填写附表四中第一行填写“技术维护”，再在主表第23栏“应纳税额减征额”栏次，从应纳税额中抵减，必须都填写，不然审核不过去的。

风：回复邹老师 小规模所得税优惠政策什么

邹老师：回复风你好，符合条件的小型微利企业所得税实际税率是10%

风：回复邹老师 老师上一个分录合并一起贷银行存款可以吗

邹老师：回复风你好，不可以的，需要分两笔分录，体现发生，减免两个业务