GaMeng：回复暖暖老师 书上写的是：以前年度损益调整啊！

GaMeng：回复暖暖老师 书上截图

暖暖老师：回复GaMeng书上是这样说的，现实处理不是的

答疑苏老师：回复风筝借待处理财产损益 累计折旧 贷固定资产 再经批准后处理 计入其他应收款或营业外支出

小耳朵：回复吴月柳 红字冲销了，这笔业务如何入账呀

吴月柳：回复小耳朵那只能做成贷垫款，借：其他应收款-某公司 贷：银行存款

香蕉你个布拿拿：回复袁老师 你好，老师，汇算清缴时，是不是得专项申报

袁老师：回复香蕉你个布拿拿是的啊

张丽萍：回复maize老师 不出

maize老师：回复张丽萍那不处理，不做分录

商晓：回复月月老师 增值税也要计入固定资产吗

月月老师：回复商晓你好，小规模纳税人可以价税合计计入固定资产的。

紫藤老师：回复带上宝宝去旅行一、企业在盘盈固定资产时，首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值，然后做出调整， 盘盈时会计分录： （1）借：固定资产 　　　　　 　　　　　 贷：以前年度损益调整 　　　　. （2）调整所得税 　　　　 借：以前年度损益调整 　　　 　　　　　贷：应交税费——应交所得税 　 　　（3）结转以前年度损益调整 　　　　 借：以前年度损益调整　　　　 　　　　　 贷：利润分配——未分配利润 　 二、固定资产盘亏造成的损失，应当计入当期损益。按管理权限报经批准后处理时，按可收回的保险赔偿或过失人赔偿冲回损失； 盘亏时会计分录: 报经批准前： 　　借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 　　累计折旧 　　固定资产减值准备 　　贷：固定资产 　　报经批准后： 　　1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿 　　借：其他应收款 　　贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 　　2)按应计入营业外支出的金额 　　借：营业外支出——盘亏损失 　　贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢

庄老师：回复RR这是固定资产盘盈作为前期差错处理

庄老师：回复RR盘亏，按待处理财产损溢一待处理固定资产损溢