红叶：回复邹老师 @邹老师:那么我转出的设备是做盘盈吗？

邹老师：回复红叶你好，是刚才的设备转移的业务吗

红叶：回复邹老师 @邹老师:是啊

邹老师：回复红叶需要按固定资产处置处理 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理

红叶：回复邹老师 @邹老师:我开始没有设置营业外收支一级科目，现在可以设置吗？

邹老师：回复红叶你好，可以的，如果是软件，是自带的

邹老师：回复爱笑的流沙盘盈 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 未安装通过在建工程核算 闲置无需进行账务处理

是我吗：回复紫藤老师 数少了，肯定也属于前期差错阿

紫藤老师：回复是我吗数少了，那也可能是房子破旧了，报废了

小鱼儿：回复bamboo老师 那开票的800万在哪个表申报？如果不申报就和开票软件的金额不一样

bamboo老师：回复小鱼儿在利润表上体现啊 不需要单独填写 

海边一粒沙：回复文静老师 涉及税费吗？

文静老师：回复海边一粒沙涉及到企业所得税

海边一粒沙：回复文静老师 为什么会涉及到企业所得税？

文静老师：回复海边一粒沙盘盈分录:1.借：固定资产， 贷：以前年度损益调整。2.借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交所得税。贷：利润分配3.借：利润分配 ，贷：盈余公积。

文静老师：回复海边一粒沙从分录2可知影响企业所得税

海边一粒沙：回复文静老师 为什么盘盈固定资产要算企业所得税？算收入吗？

文静老师：回复海边一粒沙因为以前年度损益调整是损益类账户，盘盈借固定资产贷以前年度损益调整-营业外收入(营业外收入是它的明细)，以前年度损益调整-营业外收入增加，应税所得也增加，所以增加企业所得税

紫藤老师：回复496442316固定资产减值准备 借:资产减值损失-计提的固定资产减值准备 贷:固定资产减值准备

紫藤老师：回复496442316一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理

正信：回复紫藤老师 如果月底无法查清的，待处理财产损溢这个科目就不用管吗？还是做怎么处理？损溢科目不是为0吗

紫藤老师：回复正信如果月底无法查清的。那就挂着

正信：回复紫藤老师 损溢不是结转无余额

紫藤老师：回复正信批准前可以用的，这是一个过渡科目

紫藤老师：回复正信批准前可以用的，这是一个过渡科目

许诺视觉摄影：回复沈家本老师 那如果不是出售呢？

沈家本老师：回复许诺视觉摄影一、企业在盘盈固定资产时，首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值，然后做出调整， 盘盈时会计分录： （1）借：固定资产 　 　 贷：以前年度损益调整 . （2）调整所得税 借：以前年度损益调整 　 　贷：应交税费——应交所得税 　 （3）结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 　 贷：利润分配——未分配利润 　 二、固定资产盘亏造成的损失，应当计入当期损益。按管理权限报经批准后处理时，按可收回的保险赔偿或过失人赔偿冲回损失； 盘亏时会计分录: 报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 2)按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 为您提供解答，祝学习愉快

许诺视觉摄影：回复沈家本老师 老师，您的意思是盘盈的计入利润分配，盘亏了计入营业外支出对么？

沈家本老师：回复许诺视觉摄影您好，盘盈盘亏您的理解是正确的，固定资产处置如果不是出售，而是毁损处置等那么就是计入营业外支出的。 为您提供解答，祝学习愉快

许诺视觉摄影：回复沈家本老师 好的老师，我知道了，谢谢您

沈家本老师：回复许诺视觉摄影客气了，帮打五星好评哦谢谢

37°暖：回复王老师1 错了，没折旧完，

王老师1：回复37°暖借：银行存款 40000 贷：固定资产清理 35398.23 应交税费-应交增值税（销项税额）4601.77 借：固定资产清理 41661.82 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 6263.59 贷：固定资产清理 6263.59

37°暖：回复王老师1 计入营业外 ，汇算清缴要调增吗

王老师1：回复37°暖不需要调增，但需要填报汇算清缴资产损失表