鹏鹏考会计：回复小云老师 进项税呢？还需要转出么？

小云老师：回复鹏鹏考会计你有抵扣过就需要转出

鹏鹏考会计：回复小云老师 不通过固资清理账户过渡？

小云老师：回复鹏鹏考会计这个跟固定资产清理没关系

⊕：回复宋生老师 老师，请看一下我传的照片，会计分录怎么给你说的不一样啊

⊕：回复宋生老师 ？？？？？？

宋生老师：回复⊕你好！是下面这个不对是不是。你仔细看，他的是消费税，我的是增值税，然后你想一下，到底哪个对。呵呵

⊕：回复宋生老师 讲中级的方宁老师说，现在营改增以后，不视同销售，直接借在建工程，贷库存商品，没有增值税的事，你觉的呢

宋生老师：回复⊕您好！是我记错了，不好意思，以前用于不动产的需要视同销售。现在都可以不视同销售了。

A蓝色海洋：回复笑笑老师 他现在问我的是税控机计提完那了，东西还在那里放着，她认为是盘盈，这样是错的，我给他说这种想法是错的

笑笑老师：回复A蓝色海洋您好，这是完全错误的。这不是盘盈，盘盈是账上没有，盘点是多了，出来。折旧完了，东西还在，不能算盘盈。

A蓝色海洋：回复笑笑老师 我就是这么给他说的，她不知道明不明白。谢谢

笑笑老师：回复A蓝色海洋您好，不客气。希望对您有所帮助。

英勇的冬天：回复小云老师 可以进营业外收入吗？

英勇的冬天：回复小云老师 如果是之前没有做入库，后期实存数与暂存数不符，如何调整。

小云老师：回复英勇的冬天不可以，如果是之前没有做入库现在就补做借原材料  贷应付账款等

英勇的冬天：回复小云老师 目前没有发票和入库单了，实存数多了,如何做账务处理。

小云老师：回复英勇的冬天借原材料  贷待处理财产损益，借待处理财产损益 贷管理费用

英勇的冬天：回复小云老师 仓库管理员给的数据和账上的不符。之前的会计应该没有做过入库或调整，导致现在账和实际的不符。

英勇的冬天：回复小云老师 这个要写一个情况说明吗？

英勇的冬天：回复小云老师 谢谢回复

英勇的冬天：回复小云老师 ？？？？怎么解决呢？

小云老师：回复英勇的冬天不用写，做盘点单做盘盈处理。

英勇的冬天：回复小云老师 好的，谢谢

小云老师：回复英勇的冬天不客气，祝你工作顺利

灿若星辰：回复邹老师 是一些电子设备之类的，是这样，电子设备盘盈了2万多，办公家具盘亏了八百多

邹老师：回复灿若星辰你好，这些应当计入固定资产还是你当时计入了费用

灿若星辰：回复邹老师 当时好像计入了费用，反正就是之前账套的固定资产里没有这些资产

邹老师：回复灿若星辰你好，盘盈是针对你之前计入资产的业务，计入费用的是不存在盘盈的

灿若星辰：回复邹老师 呃，但是同类固定资产呢，比如，固态硬盘之前账上只有两个，但是实际盘点出三个

邹老师：回复灿若星辰借；固定资产贷；以前年度损益调整固定资产盘盈做这个账务处理

灿若星辰：回复邹老师 还有以前的账务特别混乱，摘要写的不清楚，凭证后面有的也缺发票，我也无法确定这些盘盈的资产是否他们都计入了管理费用，那这种情况下怎么办呢

邹老师：回复灿若星辰你好，找出之前的入账分录，看之前账务是否正确，盘盈应当计入什么科目了

灿若星辰：回复邹老师 呃呃，感觉无法找出。。。是这样的，老板有三家公司，以前的固定资产是其中两家买入的，但是两家公司当时也没做固定资产卡片，两家公司在一起办公，员工也是一样的，资产也是混在一起用的。去年的时候，那两家公司基本是空壳公司了，里面没有员工，然后全部资产转移到了现在的公司。当时会计入账的时候固定资产一共价值60多万，我上个月盘点发现盘盈了两万多，盘盈的基本是电子设备，比如交换器硬盘空调等，这些资产有可能被录入固定资产也有可能被录入管理费用，但是现在问题是，我也查不清这些资产以前的账务，因为不知道是那家公司买的，也不知是什么时候买的，还有就是不确定他们当时说的全部资产转到现在的公司，是不是遗漏了一些资产。

邹老师：回复灿若星辰你好，如果不知道之前入账科目，现在盘盈是不知道对应科目是什么的

灿若星辰：回复邹老师 还有就是按理说，如果那两家公司的资产全部转到现在的公司，那那两家公司的固定资产账面是为0，但是我翻了下，发现那两家公司的账面金额不是为0的，加起来有90多万的固定资产。以前资产转移到这家公司的时候，这两家公司没开给现在这家公司发票，他们账上好像也没做固定资产清理

邹老师：回复灿若星辰你好，如果资产有发生了转移，需要按固定资产清理处理才是的

灿若星辰：回复邹老师 那我现在盘盈的电子设备就不处理了，就按照账面上来可以吧

灿若星辰：回复邹老师 然后办公家具盘亏了八百多，账面上做下处理

邹老师：回复灿若星辰你好，盘盈，盘亏都需要按规定做账务处理的

灿若星辰：回复邹老师 但是盘盈怎么做。。。你不知道它以前计入的是什么科目

邹老师：回复灿若星辰你好，你需要找出之前计入分录的科目，然后作出相应账务处理

《精彩的末来》：回复maize老师 买的时候是一般纳税人，我不知道用啥准则，请问在哪里用什么准则？在财务软件上没看到有资产处置损益这个科目，该怎么办？

maize老师：回复《精彩的末来》做就做营业外收入或者是营业外支出吧，你看下面这个图，一般纳税人需要看几时买的，

《精彩的末来》：回复maize老师 今年一月份买的车，三月份才入账，五月份没货拉又卖了，那这样怎么做呢？

maize老师：回复《精彩的末来》亲，我上面写分录啊，做固定资产清理

lvideal：回复辜老师 盘盈 固定资产属于会计差错，属于日后调整事项 ；盘亏固定资产不属于会计差错，不属于日后调整事项 对哈？

辜老师：回复lvideal是的，你的理解是对的

lvideal：回复辜老师 但是讲义里说报告期调整期末或本年发生的；当期的报表才调整期初的呢？？

lvideal：回复辜老师 老师这是讲义的内容

辜老师：回复lvideal会计差错调整是调整期初的