豆豆：回复邹老师 当月结转增值税的分录，和次月缴纳上月增值税的分录

邹老师：回复豆豆你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

honey：回复meizi老师 把往年的余额都一块结转了吗，具体怎么做会计分录？

meizi老师：回复honey你好； 是的。 一起结转  比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

honey：回复meizi老师 她这边平时不结转，缴纳的时候借已交税金，这三个都余额，销项贷方812万，进项367万，已交税金借方458万，进项税转出贷方526元，销项贷方余大概13万，还要再补税？之前都不能欠税金啊，具体如何调整做会计分录，

meizi老师：回复honey 你好；   年末一起结转。 把总得 明细科目的金额一起转  

honey：回复meizi老师 有进项留底后不用缴纳增值税怎么做账

meizi老师：回复honey 你好；     比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     结转   借:应交税费一未交增值税 贷 应交税费一应交增值税一 转出未交增值税  在未交增值借方挂着留抵   

honey：回复meizi老师 之前已经在税务系统留抵的进项税额，之前也无应交税金未交增值税科目，也无借方余额，现在怎么调整？

meizi老师：回复honey 你好 ；  去红冲之前分录。 按我写的去处理结转即可   

honey：回复meizi老师 加计抵减的的进项税和留抵的进项税都记应交增值税—未交增值税借方是吗？

meizi老师：回复honey你好 ； 是的。 都在借方。 加计扣除的   到时转到其他收益去  

319800380：回复bamboo老师 没有的

bamboo老师：回复319800380借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 510000-160000-1300-8600=340100 贷：应交税费——未交增值税 340100

绿地：回复王雁鸣老师 应交增值税明细科目每月可以不结平，年底必须要结平吗？

王雁鸣老师：回复绿地您好， 应交增值税明细科目，每月可以不结平，年底必须要结平。其实年底不结平关系也不大的。但是最好年底结平。

617516728：回复徐阿富老师 什么时候计提企业所得税

徐阿富老师：回复617516728你好，增值税一般在当月底转到未交增值税子目了，每月都转，借销项 借进项转出 贷进项 贷未交增值税

617516728：回复徐阿富老师 老师，计提营业税金及附加分录是

徐阿富老师：回复617516728借税金及附加 贷应交税费-城建税、教育费附加等等

617516728：回复徐阿富老师 老师什么时候计提企业所得税啊

徐阿富老师：回复617516728你好，所得税一般按季度计提，季度申报的

617516728：回复徐阿富老师 先计提，再交税是吧？老师

徐阿富老师：回复617516728你好，是的，先计提，再申报

617516728：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师

徐阿富老师：回复617516728不客气，祝你天天开心，请为我五星评价，谢谢

谭玲莉：回复maize老师 具体怎么做结转呢，每月要做吗，具体结转的分录是什么样的呢

maize老师：回复谭玲莉我写了截图，你看我上面截图写了

豆豆：回复邹老师 谢谢老师辛苦了

邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

豆豆：回复邹老师 老师，我之前月末直接做的结转增值税的分录是： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这样可以吗

邹老师：回复豆豆你好，在这个分录之前需要做一笔结转销项，进项税额的分录

豆豆：回复邹老师 我之前的都没做

豆豆：回复邹老师 我去年的都没做怎么办呀

邹老师：回复豆豆你好，你可以补做相应分录

豆豆：回复邹老师 好的知道了谢谢老师

邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多怎么做分录？

英老师：回复瘦瘦的白昼当月进项税大于销项税不需要做结转分录，

瘦瘦的白昼：回复英老师 还有一个问题

瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计没做转出未交增值税的分录，现在，进项税额、销项税额等借方挂着10多万。直接计入未交增值税了

英老师：回复瘦瘦的白昼定向税大于销项税，不需要做结转分录啊，只有销项税大于了进项税才需要做结转分录，

瘦瘦的白昼：回复英老师 现在可以做转出的分录吗？

英老师：回复瘦瘦的白昼月末才做结转分录，

瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计1.2.分录没做，直接做了3.的分录。所以进项税额、销项税额账上有很多金额

英老师：回复瘦瘦的白昼之前没做就不做了吧，只是明细有余额，总帐是没有余额的，

瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多的不需要做1.2.分录吗？不做的话明细账里一直挂着

英老师：回复瘦瘦的白昼也可以一直这样挂着，没有关系，

瘦瘦的白昼：回复英老师 我不想过着，进项多的话怎么弄？

英老师：回复瘦瘦的白昼我建议你就这样挂着，不要处理，

瘦瘦的白昼：回复英老师 去年四季度所得税没计提。今年怎么补提。一般纳税人小企业会计准则

英老师：回复瘦瘦的白昼金额不大，借计所得税费用，贷计应交税费-所得税，

紫樱飞雪：回复宋生老师 不管今年还是去年都是这么做吗？不用调整未分配利润或以前年度损益调整吗？

宋生老师：回复紫樱飞雪你好！是的。你是补记录而已，这个不涉及损益。

C.Y.L?：回复宋生老师 不是小规模，是小企业会计准则

宋生老师：回复C.Y.L?你好！一般纳税人就是下面那个。

C.Y.L?：回复宋生老师 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 前面 需要做这个分录吗 ？ 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

宋生老师：回复C.Y.L?你好！不需要的。实际上没有你说的后面的那个分录。