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上月未结转增值税会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ A工商注册&代账～王月 发表的提问：
月末结转未交增值税怎么做分录啊
借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税
106楼
2023-02-05 21:44:43
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A工商注册&代账～王月：回复小云老师 借：应交税费—销项税 贷：应交税费—未交增值税可以吗
2023-02-05 22:06:34
小云老师：回复A工商注册&代账～王月你好，不可以的，因为转的是销项和进项的差额
2023-02-05 22:22:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，计算结转本月应交增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
107楼
2023-02-05 21:56:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税及次月缴纳增值税会计分录怎么做？
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借：应交税费用-应交增值税 贷：银行存款
108楼
2023-02-06 19:21:38
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 冰比冰水冰 发表的提问：
老师，麻烦给我讲一个增值税计提跟转出的分录是如何写的，就是月底结转那个分录，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目，每个 月底会是平的吗？谢谢
您好，是不会平的，应交税费应交增值税的合计金额是零
109楼
2023-02-06 19:50:26
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冰比冰水冰：回复小林老师 能麻烦老师给我写下这个结转的分录吗？
2023-02-06 20:04:23
小林老师：回复冰比冰水冰您好，您的应交税费应交增值税期末余额是借方还是贷方
2023-02-06 20:28:49
冰比冰水冰：回复小林老师 是贷方余额，感觉一直没平过，这是什么原因导致的？
2023-02-06 20:50:36
小林老师：回复冰比冰水冰您好，那您借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2023-02-06 21:06:00
冰比冰水冰：回复小林老师 有的是历史遗留下来的问题，我也需要先做这个分录吗
2023-02-06 21:27:19
冰比冰水冰：回复小林老师 还有就是应交税费-应交增值税的其它二级科目，例如销项，进项，减免、转出之类的，是可以有余额的对吧，只要应交税费-增值税是为0就可以了吧
2023-02-06 21:55:15
小林老师：回复冰比冰水冰您好，是的，各个期末都根据应交税费应交增值税余额调整
2023-02-06 22:21:57
小林老师：回复冰比冰水冰您好，是的，看合计金额不是明细金额
2023-02-06 22:49:09
冰比冰水冰：回复小林老师 好的，谢谢您
2023-02-06 22:59:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 程程342 发表的提问：
老师，请问月末结转增值税，怎么做会计分录啊
您好 请问是销项大于进项还是进项大于销项
110楼
2023-02-06 20:05:58
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程程342：回复bamboo老师 进账大于销项
2023-02-06 20:28:35
bamboo老师：回复程程342借 应交税费-应交增值税-销项税额 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-02-06 20:46:59
程程342：回复bamboo老师 那这些应交税费-未交增值税和应交税费-转出未交增值税，这两个科目需要增加是吧，
2023-02-06 21:03:15
程程342：回复bamboo老师 第一次做一般纳税人，不太懂，
2023-02-06 21:17:59
bamboo老师：回复程程342是的 三级科目要自己增加
2023-02-06 21:28:30
bamboo老师：回复程程342二级科目 软件里面一般会有
2023-02-06 21:41:59
程程342：回复bamboo老师 好的，老师，我们12月份，进了一架钢琴，款已经给供应商打过去，但是没有收到发票，这架钢琴目前我们已经卖给了客户，也没有给对方开发票，这个分录怎么做啊
2023-02-06 22:08:43
bamboo老师：回复程程342借 库存商品 贷 应付账款-暂估 借发出商品 贷 库存商品
2023-02-06 22:22:00
程程342：回复bamboo老师 这个款我们已经用银行存款支付给了供应商，客户也付款给我们了
2023-02-06 22:51:55
程程342：回复bamboo老师 还有就是12月份的我们销售给客户的发票，我一直没给客户开，因为之前供应商没有给我们开，但12月底的时候，我收到了供应商的发票，我准备1月份给客户开发票，这个影响吗
2023-02-06 23:21:15
bamboo老师：回复程程342借:应付账款 贷:银行存款 借:银行存款 贷:预收账款
2023-02-06 23:43:37
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
111楼
2023-02-07 19:05:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 学习 发表的提问：
建筑业预缴的增值税，月底需要结转吗？结转会计分录怎么做
这个不需要单独结转
112楼
2023-02-07 19:22:22
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问：
每个月都要结转增值税，它的会计分录如何写
借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷银行存款
113楼
2023-02-07 19:31:48
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夏季微凉 〃：回复佟老师 不可以直接借，应交税费 ...销项税贷，进项税额，贷，已交税金
2023-02-07 20:00:00
佟老师：回复夏季微凉 〃你好，不可以的，这样勾稽关系不对的
2023-02-07 20:17:48
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
图一是我当月末结转未交增值税分录，图二是下月交增值 税分录，但是12月末未交增值税余额在借方7143.55
你好，从凭证来看你未交的是平掉了
114楼
2023-02-07 19:38:53
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天天向上：回复冰儿老师 那我该怎么办呢？
2023-02-07 19:55:06
冰儿老师：回复天天向上平了，就可以了。不用干什么
2023-02-07 20:25:05
天天向上：回复冰儿老师 科目余额在借方
2023-02-07 20:41:03
冰儿老师：回复天天向上你发下图看一下。
2023-02-07 21:08:27
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 娜时花开 发表的提问：
,上月计提增值税（销项小于进项）33878.11元，本月销项税额11943.74，结转未缴纳增值,21934.36， 看看这两笔分录做的对不对
你好，有留抵不需要做凭证的
115楼
2023-02-07 19:56:59
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娜时花开：回复吴月柳 老师你的意思是 6月销项还是小于进项 所以不用做凭证，直到销项大于进项可以抵扣了在做是吧？
2023-02-07 20:13:11
吴月柳：回复娜时花开是的，对的
2023-02-07 20:25:49
娜时花开：回复吴月柳 明白了，谢谢老师
2023-02-07 20:52:42
吴月柳：回复娜时花开不客气
2023-02-07 21:08:51
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
去年多结转了增值税金额 ，今年会计分录怎么调整 比如 2019年 正确分录应该是 借：应交税费-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税100 做成错误分录 借：应交税费-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10
你好，你这上面反映是结转90？
116楼
2023-02-08 18:58:04
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YEQINGSONG：回复佟老师 嗯 2019年多结转了90元 那我2020年怎么调整
2023-02-08 19:27:55
佟老师：回复YEQINGSONG那你就 借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2023-02-08 19:52:53
YEQINGSONG：回复佟老师 提问写错了 是本来应该结转10元 错误结转成100元 去年多结转了90 2020 年怎么调整分录
2023-02-08 20:17:46
佟老师：回复YEQINGSONG借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2023-02-08 20:46:46
YEQINGSONG：回复佟老师 不涉及利润分配科目吗 跨年调整的时候
2023-02-08 20:58:08
佟老师：回复YEQINGSONG不涉及的，你这个科目不影响损益的
2023-02-08 21:16:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ?? 杨mm 发表的提问：
应交未缴的增值税.结转至未交增值税.以后..月底结转成本收入的时候..不用再做分录了嘛
您好 应交未缴的增值税.结转至未交增值税.以后..月底结转成本收入的时候..不用再做分录了
117楼
2023-02-08 19:07:10
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洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 小丸纸 发表的提问：
关于加计抵减如何账务处理 上月末结转增值税 借：应交税费-应交增值-销项 5000 贷：应交税费-应交增值-进项 3000 应交税费-未交增值税 2000 由于享受加计抵减10%政策 加计抵减进项上月还有留底 上月未交增值税2000是不用交税的 本月会计分录如何做？
你好同学，加计抵减借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除 贷其他收益 上月留抵抵减本月应交的不用做会录
118楼
2023-02-08 19:19:45
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小丸纸：回复洋洋老师 你好老师 本月如果不做分录 上月末结转的未交增值税在贷方 不平
2023-02-08 19:50:24
洋洋老师：回复小丸纸你好同学，你上月留抵的金额放在哪里，进项税吗
2023-02-08 20:03:34
小丸纸：回复洋洋老师 加计抵减留底的金额没有做分录 只是在抵扣的时候才做了分录
2023-02-08 20:30:59
洋洋老师：回复小丸纸加计抵减是这样处理的，在抵扣时才能看到。如果本月不需要交增值税，未交增值税应该为0
2023-02-08 20:54:28
小丸纸：回复洋洋老师 那我上个月结转完增值税 是少做了一笔分录嘛？ 那现在上个月的未交增值税在贷方如何处理？
2023-02-08 21:15:26
洋洋老师：回复小丸纸你如果上个月不用交税，要把加计抵扣的金额与未交增值税结转。 借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除  贷其他收益 借应交税费-未交增值税  借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除
2023-02-08 21:34:29
小丸纸：回复洋洋老师 结转在这个月可以吗？ 其他收益和营业外收入有什么区别 用营业外可以吗？
2023-02-08 21:46:21
洋洋老师：回复小丸纸可以结转在这个月，其他收益是采用企业会计准则核算的会计科目，如果釆用小企业会计准则核算的可以用营业外收入科目
2023-02-08 22:13:36
小丸纸：回复洋洋老师 正常情况上面那两笔分录应该是结转在上个月的是吗？ 这个月做的时候把这两笔做在结转进销项后面跟着就结转是吗？
2023-02-08 22:37:24
洋洋老师：回复小丸纸是的，一般都是按月结转
2023-02-08 22:49:48
小丸纸：回复洋洋老师 老师两笔结转摘要如何写？
2023-02-08 23:00:31
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 可儿 发表的提问：
账上留底税额比实际多一分，现在怎么调整呢以前调整就多调了一分，会计分录 借营业外支出0.01 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税　0.01 还需要做结转分录吗？结转分录怎么做呢？
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
119楼
2023-02-08 19:30:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 夏天 发表的提问：
预交增值税会计分录，月末转出未交增值税计算方法，包含本月已经预交的增值税吗
借应交税费-已交税费 贷银存 不含的 预缴结转到未交里面
120楼
2023-02-08 19:53:59
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