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充值卡赠送的金额会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.63w
引用 @ Tseng雯静 发表的提问：
会员充值赠送怎么处理分录
你好！你收到钱的时候计入借银行存款 贷预收账款 确认收入的时候，借销售费用 预收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
46楼
2022-12-24 20:57:57
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ DLNA 发表的提问：
老师好，办理1000元会员卡，充值1000元赠送120元并打9折，消费菜单为1244元，打折后金额为1120元，会员卡余额为0元，这个会计分录要怎么处理
按1000元做收入处理，冲减预收账款处理，餐饮行业实际是这样做的
47楼
2022-12-24 21:23:59
全部回复
DLNA：回复江老师 怎么冲减，具体分录怎么做
2022-12-24 22:19:28
DLNA：回复江老师 还有使用代金券的怎么处理
2022-12-24 22:31:44
江老师：回复DLNA正常的按税法规定是要按1120元做收入处理。但是实际工作中很多按实际的收款做收入处理
2022-12-24 22:49:02
DLNA：回复江老师 充值1000元会员卡得到了1120元，具体的会计分录是什么，麻烦代入金额，如果有消费，又是怎么处理
2022-12-24 23:04:21
江老师：回复DLNA这个是业务系统管理的事，按1000元确认收款 借：银行存款（或库存现金）1000 贷：预收账款1000
2022-12-24 23:32:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
充值赠送的账务处理，充值1000赠送10块钱的话，这个10块钱要怎么处理
你好； 借银行存款贷预收账款。 消费：借 预收账款； 销售费用贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税
48楼
2022-12-25 20:28:21
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.42w
引用 @ Tseng雯静 发表的提问：
会员充值赠送部分怎么处理
1、会员卡充值时， 借：银行存款/库存现金 销售费用/财务费用 贷：预收账款(充值部分+赠送部分) 2、会员在刷卡销费时 借：预收账款 贷：主营业务收入
49楼
2022-12-25 20:38:59
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Tseng雯静：回复暖暖老师 修理检测仪器两万多放哪个科目好，长期待摊费用吗
2022-12-25 21:17:14
暖暖老师：回复Tseng雯静直接一次性计入制造费用-修理费
2022-12-25 21:38:21
Tseng雯静：回复暖暖老师 不需要分摊吗
2022-12-25 21:58:52
暖暖老师：回复Tseng雯静不需要分摊的，一次性完毕
2022-12-25 22:14:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.69w
引用 @ 自由自在 发表的提问：
酒店做促销活动，充值多少送多少，赠送的金额怎么处理？
借银行存款，销售费用贷预收账款。
50楼
2022-12-25 20:50:26
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自由自在：回复郭老师 赠送的部分在充值的时候直接做销售费用—折扣处理吗？消费的时候直接冲减预收账款？
2022-12-25 21:04:18
郭老师：回复自由自在你好，应该确认收入冲预收账款。
2022-12-25 21:19:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 狗尾巴草 发表的提问：
门店，充值有赠送，结账小票充值部分只显示充值多少，没有赠送金额部分，但是储值卡消费这块，会分出来，储值消费多少，赠送消费多少，请问分录怎么做
你好！你们赠送比例是多少？
51楼
2022-12-25 21:05:33
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狗尾巴草：回复QQ老师 有10，16，和18    不一样的
2022-12-25 21:21:52
QQ老师：回复狗尾巴草你好！那就赠送时直接确认销售费用，因为后期无法准确取得赠送消费金额
2022-12-25 21:43:12
狗尾巴草：回复QQ老师 老师，我把当天小票发给你看一下
2022-12-25 22:13:07
狗尾巴草：回复QQ老师 充值借其他货币资金  贷预收   消费时借预收   贷其他货币资金   那么赠送部分做销售费用怎么办呢
2022-12-25 22:27:21
QQ老师：回复狗尾巴草你好！无法取得消费时准确的赠送比例，所以在充值时赠送部分直接计入销售费用
2022-12-25 22:38:03
狗尾巴草：回复QQ老师 充值时不显示赠送金额，消费时显示赠送消费多少，老师这个怎么做？
2022-12-25 23:03:09
QQ老师：回复狗尾巴草你好，充值是在谁那充的？
2022-12-25 23:18:27
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 劉 发表的提问：
请教下餐饮企业：会员卡充值时，本金和赠送金额如何做分录？消费时：本金和赠送金额如何做分录？
你好！一般是充值时 借：银行存款 销售费用 贷：预收账款 消费时 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费
52楼
2022-12-25 21:20:59
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劉：回复QQ老师 但是如果赠送金额记入销售费用的话，这样有个问题就是如果当月会员卡充值越多本月就亏损越多，而实际会员本月没有过来消费那么多，又没有亏那么多呢？
2022-12-25 21:33:11
QQ老师：回复劉你好！实际消费的时候是成本，你们这是一种促销活动。消费时你们怎么确认？每次按比例确认费用吗？
2022-12-25 21:46:51
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
教充值 赠送的账务处理 比如充值500送100
你好，借：现金500 销售费用100 贷：其他应付款600
53楼
2022-12-26 21:02:56
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ID 发表的提问：
我这边是一家养生馆，客户充值会员时，会有赠送的金额，例如充值1000元，送300元。这个怎么账务处理体现？
借：库存现金 1000 销售费用 300 贷：预收账款 1000 其他应付款 300
54楼
2022-12-26 21:15:54
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ID：回复张艳老师 客户消费了，我应该怎么做账呢？
2022-12-26 21:33:09
张艳老师：回复ID借：预收账款 其他应付款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
2022-12-26 21:46:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 懂你 发表的提问：
请教下餐饮企业：会员卡充值时，本金和赠送金额如何做分录？消费时：本金和赠送金额如何做分录？
你好 收到钱 借银行存款 贷预收账款 消费的时候 借预收账款 销售费用 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
55楼
2022-12-26 21:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.69w
引用 @ 正青春 发表的提问：
老师会员卡充值1000赠送200，卡上金额1200元，充值的时候做账: 借:库存现金1000 借:销售费用200 贷:预收账款1200元 赠送的200元可以一次性计入费用吗？ 消费的时候记 借:主营业务收入（会员卡下卡金额） 贷:预收账款（会员卡下卡金额） 可以这样做账吗？
你 好，可以的
56楼
2022-12-27 20:05:45
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正青春：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 20:28:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Emma 发表的提问：
影院买会员卡 其中充值100元送20元，当月实际充值金额为9000元（其中以现金形式充值5000元，通过第三方系统充值为4000元） 赠送金额合计2000元，这笔收入要怎么做，因为赠送这部分我们是没有收到的钱 是送给办会员卡的人 我这样做对不对 借：库存现金5000 应收账款4000 销售费用-会员折扣2000 贷：预收账款-会员卡 11000
您好，对的。
57楼
2022-12-27 20:34:51
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Emma：回复王雁鸣老师 @王老师：老师 那这两千元 我们做成了销售费用 但是没有发票 这样是不可以的吧
2022-12-27 20:57:17
王雁鸣老师：回复Emma您好，是不可以的，以后可以调整。
2022-12-27 21:25:51
Emma：回复王雁鸣老师 @王老师：具体怎么调整处理
2022-12-27 21:49:14
王雁鸣老师：回复Emma您好，如果消费了，就不用调整了，如果没消费，那么没消费的部分，调增利润即可。
2022-12-27 22:09:10
Emma：回复王雁鸣老师 @王老师：可是赠送的这部分我们并没有实际收到 也作为利润调增吗 我不太理解 而且这种11000元 是预收款，每个月基本都没有全部消费的
2022-12-27 22:32:19
王雁鸣老师：回复Emma您好，对的，因为减少了利润了，实际没发生的，就要调增的。
2022-12-27 22:58:27
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 微微一笑很倾城 发表的提问：
购买充值卡赠送金额记入什么科目老师
你好，计入销售费用的折扣。
58楼
2022-12-27 20:41:27
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微微一笑很倾城：回复QQ老师 我们是购买300元顺丰充值卡，送68元，银行卡扣款300元。那68怎么写凭证呢
2022-12-27 21:09:56
QQ老师：回复微微一笑很倾城你好，如果你是购买方的话可以计入营业外收入。计提需要看对方怎么给你们开发票。
2022-12-27 21:27:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 榟潣緋毓 发表的提问：
办理储值卡怎么做账 赠送金额怎么处理
您好，办理储值卡时，借；现金或者银行存款，销售折扣（赠送金额），贷；预收账款。
59楼
2022-12-27 21:00:44
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榟潣緋毓：回复王雁鸣老师 做到预收账款，那么后期税务不会增加？！
2022-12-27 21:22:31
王雁鸣老师：回复榟潣緋毓您好，后期消费时，或者开发票时，再借：预收账款，借：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
2022-12-27 21:47:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
充值卡1000送150的业务会计账务处理怎么做？
借；银行存款等科目 贷；预收账款 1000 消费的时候借；预收账款 销售费用 贷；主营业务收入 应交税费
60楼
2022-12-27 21:17:59
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申屠虹旭：回复邹老师 送的150元入财务费用―现金折扣这个会计科目吗？
2022-12-27 21:34:18
申屠虹旭：回复邹老师 客人实际有1150的金额可以消费
2022-12-27 22:04:14
邹老师：回复申屠虹旭你好，是计入销售费用，类似于赠送支出
2022-12-27 22:27:20
申屠虹旭：回复邹老师 那么预收帐款应计1150元，对lIS
2022-12-27 22:50:00
邹老师：回复申屠虹旭你好，预收先计入1000，等实际消费的时候，把150计入销售费用核算就是了
2022-12-27 23:19:27
申屠虹旭：回复邹老师 1150元实际消费完了才计入吗？充了1000元，慢的也要2，3个月
2022-12-27 23:38:50
申屠虹旭：回复邹老师 这个完整的会计分录可以帮我写一下吗？谢谢
2022-12-28 00:04:01
邹老师：回复申屠虹旭借；银行存款等科目 贷；预收账款 1000 消费的时候 比如消费了115 借；预收账款100 销售费用 15 贷；主营业务收入 应交税费
2022-12-28 00:15:04
申屠虹旭：回复邹老师 老师，预收账款不是应该做1150的吗？
2022-12-28 00:36:53
邹老师：回复申屠虹旭你好，你实际收款是1000，只是对方消费可以按1150来使用
2022-12-28 00:53:49
申屠虹旭：回复邹老师 那收到和消费的会计分录怎么做？您的意思是客人每次来消费时按送的比例来计算每次的销售费用，总的营业收入按1150全部确认
2022-12-28 01:22:05
邹老师：回复申屠虹旭你好，是的 收到款项 借；银行存款等科目 贷；预收账款 1000 消费的时候 借；预收账款 销售费用 贷；主营业务收入 应交税费
2022-12-28 01:43:26
申屠虹旭：回复邹老师 那收到1000时为什么不在一次性确认150元的销售费用，要等客人消费了才按比例分摊
2022-12-28 01:58:01
邹老师：回复申屠虹旭你好，因为收到的时候客人并没有实际消费，收到就计入销售费用，这样显然是不合理的
2022-12-28 02:23:32
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