高大的豌豆：回复安与逸老师 600多会员，可以汇总一起做吗？我们是影院，消费时不开票，按票房做销售的，那就是会员的和网上买票的都必须分开进行账务处理，是吗？

安与逸老师：回复高大的豌豆会员的可以汇总做，附件做好明细就行。

高大的豌豆：回复安与逸老师 附件自己做一份表格汇总一下行吗

安与逸老师：回复高大的豌豆可以做表格汇总的。

高大的豌豆：回复安与逸老师 那后来会员卡充值送的是电影票怎么做帐？

安与逸老师：回复高大的豌豆借：银行存款 贷：预收账款 借：销售费用 贷：主营业务收入

高大的豌豆：回复安与逸老师 还有个问题，送的电影票他是扺用券，有的还没用，不能立即做主营业务收入吧？

安与逸老师：回复高大的豌豆还没有用的抵用卷不能做收入呢。

高大的豌豆：回复安与逸老师 那做什么科目，而且我们的收入按票房算的，每天的票房网上一查清清楚楚，不要按电影票算，每个电影院的价钱也不同

安与逸老师：回复高大的豌豆借：销售费用 贷：其他应付款 用了 借：其他应付款 贷：主营业务收入 没用 借：销售费用（红字） 贷：其他应付款（红字）

高大的豌豆：回复安与逸老师 送的扺用券也不知道多少钱的，看每场电影的价格就不一样了，贷其他应付款的金额都不知道

安与逸老师：回复高大的豌豆不知道的话就不做账了，等真正消费了在借：销售费用 贷：主营业务收入

高大的豌豆：回复安与逸老师 老师，再问一下，这个收入没入帐，充卡送的现金全做费用了，这能行吗？

高大的豌豆：回复安与逸老师 税务上会不会有问题

安与逸老师：回复高大的豌豆最后还是会确认收入和销项税的。不存在不入账收入的情况。

高大的豌豆：回复安与逸老师 好的，谢谢老师

安与逸老师：回复高大的豌豆不用谢，有时间打个五星好评哦！

路漫漫2018：回复宋生老师 嗯嗯。我们这边是店铺，充值卡会比较多，不同时间充值赠送的金额也会不同。顾客每次只会消费卡内的小部分金额，这样不同时间段充值的卡转收入的比例会有不同。

宋生老师：回复路漫漫2018您好！你都只按你实际确认的收入来。

路漫漫2018：回复宋生老师 好的，谢谢老师。

宋生老师：回复路漫漫2018你好！不用客气的了。

郭老师：回复嘻嘻以后消费了之后，你再按照比例确认销售费用。

ԅ(¯ㅂ¯ԅ)：回复王雁鸣老师 销售折扣最后要不要结转？

王雁鸣老师：回复ԅ(¯ㅂ¯ԅ)您好，可结转的，结转到本年利润科目。

晓海老师：回复爱笑的流沙你好！如果是内帐1、借：营业费用—招待费 贷：预收账款—充值卡 每次消费时在结转收入 也可以一次性确认费用和收入借：营业费用—招待费 贷：主营业务收入 但是这样以后此卡消费要单独核算不在计入当时的收入。如果是外帐建议不做账务处理。2、餐饮企业是倒挤成本只要单位内部考核没有特殊要求不影响成本结。会员卡充值100送50的会计分录借：现金（或银行存款） 100 销售折扣与折让（或营业费用） 50 贷：预收账款—储值卡 150 如果当时就开发票，按发票金额确认外帐当期收入。4、有区别成本核算方式不一样，要特别注意。

贪玩的金针菇：回复潇潇老师 因为会员有很多个，打个比方，会员A，那新增客户的时候，可以新增会员A-消费卡，会员A-赠送卡，这样吗？

潇潇老师：回复贪玩的金针菇可以的，只是需要把金额分摊到赠送卡和消费卡。不能单纯以你销售的金额入账。

贪玩的金针菇：回复潇潇老师 会员消费1000元，消费卡800，赠送卡200，借：应收账款-会员A消费卡 800 会员A赠送卡 200 贷：主营业务收入 1000

贪玩的金针菇：回复潇潇老师 这样做，对吗？

潇潇老师：回复贪玩的金针菇不对哦。因为消费卡相当于充值卡的并没有在充值的同时全部消费完，因此不能做应收账款，只能以合同资产记账

潇潇老师：回复贪玩的金针菇借：银行存款1000 贷：主营业务收入800 合同负债200

贪玩的金针菇：回复潇潇老师 那充值和消费分开，那分录怎么做呢

潇潇老师：回复贪玩的金针菇充值时： 借：库存现金800 贷：预收账款-充值卡1000 -赠送卡200 消费时： 借：预收账款-充值卡相应的金额 -赠送卡200（因为先消费赠送卡的金额） 贷：主营业务收入（充值卡消费金额+200）除以（1+税率） 应交税费-应交增值税

潇潇老师：回复贪玩的金针菇不好意思，手机打字不方便，第一个预收账款200在借方

贪玩的金针菇：回复潇潇老师 可能是我没表达清楚，会员充1000送100，他实际支付要支付1000元那这个分录怎么做呢

潇潇老师：回复贪玩的金针菇借：库存现金1000 销售费用100 贷：预收账款1100