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库存大了会计如何处理方法
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答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 黑咖啡 发表的提问：
商贸企业，我才接了账一个月，接手的时候库存商品帐面余额比实际库存大几十万，这个最好的处理方法是什么？我可以重新按照实际库存建账吗？还是进行盘亏盘盈！
如果是一般纳税人的话，你这样调账会涉及到进项税额转出的喔，到时这些转出的进项就不能抵扣了。 分录如下：借待处理财产损溢，贷库存商品，贷应交税费－应交增值税（进项税额转出）。等确定库存商品的去向了，再做进相关的成本或费用或责任人中去。借主营业务成本/管理费用/其他应收款，贷待处理财产损溢
256楼
2023-04-10 18:02:58
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 纸老虎在学习 发表的提问：
账上存货太多，实际没有存货，如何通过账务处理去库存？
你好同学，你可以向税务报一下就是你这边的库存已经被大雨给淋坏了，报损。
257楼
2023-04-11 16:59:44
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纸老虎在学习：回复何江何老师 报损需要提供哪些证明？一般纳税人，准备注销，已经没有进项，账上30万存货，老板又不肯交增值税。
2023-04-11 17:16:55
何江何老师：回复纸老虎在学习这些存货你现在报损吧，就是说这些货已经损失了，被雨淋坏了同学。
2023-04-11 17:35:02
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
销售返利如何会计处理？对方已经给我们开具了红字发票？
你好！单独开的红字发票计入营业外收入
258楼
2023-04-11 17:07:09
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复QQ老师 我公司是经销商，销售汽车的，找A方进货销售汽车，2019年返利100万，对方已经开了红字发票，进项税之前已认证，现进项税转出，麻烦老师告诉我一下会计分录
2023-04-11 17:23:15
QQ老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好！发票项目写的什么？
2023-04-11 17:35:20
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复QQ老师 对方开的负数发票
2023-04-11 17:47:03
QQ老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，项目是车辆还是佣金还是折扣？
2023-04-11 18:01:47
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复QQ老师 是返利
2023-04-11 18:26:17
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复QQ老师 老师，麻烦回复我一下，谢谢你
2023-04-11 18:40:34
QQ老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好！那就计入营业外收入
2023-04-11 18:57:30
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复QQ老师 进项税转出分录如何做？麻烦老师告诉我一下会计分录
2023-04-11 19:09:30
QQ老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好！通过应交税费－应交增值税－进项税转出科目
2023-04-11 19:35:51
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复QQ老师 借方，贷方科目分别是什么？
2023-04-11 20:00:33
QQ老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好！借应付账款 应交税费 贷营业外收入
2023-04-11 20:29:00
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 结实的眼睛 发表的提问：
你好,如果公司的房租押金无法收回,会计上应如何进行会计处理?
你好，计入，借营业外支出，贷其他应收款－－押金
259楼
2023-04-11 17:12:45
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
甲方在会计上与税务上如何进行处理？
给乙方的报酬有发票吗
260楼
2023-04-11 17:41:24
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
想了解一下，如何清理高库存
同学，你好 现在就是盘亏，按照盘亏的分录做
261楼
2023-04-11 18:00:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 乐溪兮 发表的提问：
期初建账的时候少盘了库存现金300多，现在发现了。该如何账务处理
你好 那你期初平吗 ？
262楼
2023-04-12 17:11:10
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乐溪兮：回复玲老师 因为没有人交接，负债是对的
2023-04-12 17:41:10
乐溪兮：回复玲老师 所有者权益，股东是没有投资款的
2023-04-12 17:56:59
乐溪兮：回复玲老师 相当于当时是用资产减去负债后就得了所有者权益
2023-04-12 18:17:27
玲老师：回复乐溪兮你是才建账吗 那可以重填写期初 不然有的软件改不了期初金额
2023-04-12 18:45:54
乐溪兮：回复玲老师 已经建了几个月了
2023-04-12 19:03:49
乐溪兮：回复玲老师 期初改不了了
2023-04-12 19:22:20
玲老师：回复乐溪兮那你就一个增加一个现金科目账不平
2023-04-12 19:48:21
乐溪兮：回复玲老师 那这个一直就挂在账面上？
2023-04-12 20:15:14
乐溪兮：回复玲老师 借库存现金贷账不平？
2023-04-12 20:29:56
玲老师：回复乐溪兮所以这个你单纯一个现金科目你做上去你这样账不平，如果你才开始建帐没有两个月，你可以重新再建一下。
2023-04-12 20:44:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 清甜 发表的提问：
公司经理为了控制税负使的进项税偏高库存过大，下一步该如何应对？
你好，控制库存的进项，或者收成本的普票就行，不收专票
263楼
2023-04-12 17:27:50
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 阳光 发表的提问：
库存大没明细，都是老库存啦，这怎么处理呀
直接进行实际盘点处理，因为账面上只有账面金额，没有明细的数据
264楼
2023-04-12 17:54:16
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阳光：回复江老师 实际也没货物啦
2023-04-12 18:29:15
江老师：回复阳光如果没有货物，就是账面的库存数据是多少呢，是不是账实不符呢？
2023-04-12 18:41:26
阳光：回复江老师 对，就是账实不符
2023-04-12 18:58:57
江老师：回复阳光是账面数大还是实物数据大？
2023-04-12 19:21:01
阳光：回复江老师 账面大
2023-04-12 19:38:47
江老师：回复阳光那就是前期销售货物后做销售收入 现在只有补做销售货物（无票的销售），结转成本处理。补交增值税处理
2023-04-12 20:05:14
阳光：回复江老师 老师，可是收不到货款了呀
2023-04-12 20:34:46
江老师：回复阳光前期的货款肯定是老板收了。
2023-04-12 20:49:12
阳光：回复江老师 老师，是做接应收老板和增值税贷收入再借成本带库存吗
2023-04-12 20:59:42
江老师：回复阳光这个肯定是找老板将钱要回来，或者是老板欠公司的款项处理
2023-04-12 21:21:54
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，以前年度原材料和库存商品结转成本时多结转了，造成原材料和库存商品负数了应如何处理。
你好，学员，这个本期可以冲回多结转的部分的
265楼
2023-04-12 17:59:58
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久别无恙：回复冉老师 会对当期的所得税有影响吗？
2023-04-12 18:17:18
冉老师：回复久别无恙会对当期的所得税有影响
2023-04-12 18:30:16
久别无恙：回复冉老师 好的，谢谢
2023-04-12 18:52:49
冉老师：回复久别无恙不客气，祝你工作顺利
2023-04-12 19:14:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小孙同学 发表的提问：
如果已经报给海关库存情况，但是实际库存又和提报情况不一致如何处理。
没有关系的，下次报正确吧
266楼
2023-04-16 19:18:51
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小孙同学：回复袁老师 目前海关要来查询
2023-04-16 19:55:00
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 雨 发表的提问：
11.（多选题）下列各项经济业务的会计处理方法中，正确的有（ ）。 A.如果固定资产、无形资产包含的经济利益的预期消耗方式有重大改变，企业应改按新的折旧方法、摊销方法，并作为会计政策变更处理 【答案】AD 选项A不是会计估计变更么？
你好同学，是会计估计变更，答案有错误
267楼
2023-04-16 19:28:06
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凯老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
公司要注销了，还有库存商品，会计上怎么处理？
公司注销的话，应该按照公司法的规定进行清算，如果还有固定资产、存货等，需要进行变现。
268楼
2023-04-16 19:34:18
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凯老师：回复空镜子会计上处理的话，一般是视同销售。
2023-04-16 19:55:51
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 富雅 发表的提问：
请问老师：库存商品正常损耗削价处理如何做账务处理？分录？
统一跟正常销售商品是一样的，只不过，成本很可能高于收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 销项增值税 同时 借：主营业务成本 贷：库存商品
269楼
2023-04-16 19:47:47
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富雅：回复王超老师 不需要走待处理财产损益科目吗
2023-04-16 20:10:24
王超老师：回复富雅你好同学，不需要的，因为你们这个库存商品是正常损耗，待处理财产损益都是你们盘点库存商品，有短缺的才计入到这个科目
2023-04-16 20:28:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 意灿 发表的提问：
请问如果你是存货的财务管理人员，期末存货价格出现了较大的波动，你会如何进行存货的期末计价？
如果说哦，这个价格出现比较大的波动，那么我会考虑按这个月末一次加权平均法，因为这个平均价格来确认当期的一个发出的成本。
270楼
2023-04-16 20:02:59
全部回复
意灿：回复陈诗晗老师 请问会计核算方法不是不能随意变更吗？
2023-04-16 20:35:34
陈诗晗老师：回复意灿是不可随意变更呀，一经确定，不得随意变更。
2023-04-16 21:04:43
意灿：回复陈诗晗老师 请问那如果我之前用的是先进先出法 不就不能变更为月末一次加权平均法吗？
2023-04-16 21:33:41
陈诗晗老师：回复意灿如果说哦，你后面这个价格差异都挺大的，那么这个时候你可以作为这个政策变更处理，但如果说只是临时性的，这个差异大，就不能这个样子去变革。
2023-04-16 21:51:46
意灿：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师～～～
2023-04-16 22:07:46
陈诗晗老师：回复意灿不客气，祝你工作愉快。
2023-04-16 22:22:31
意灿：回复陈诗晗老师 那请问如果在不改变核算方法的情况下可以用计提来防范价格波动的风险吗？
2023-04-16 22:43:20
陈诗晗老师：回复意灿指的计提是什么？计提往往是指已经发生了没有取得票据的才会这个样子处理，你这里不属于这种情况哦。
2023-04-16 23:07:27
意灿：回复陈诗晗老师 哦哦哦 好的 谢谢老师 就是听说一些会计会用计提的方法使利润发生变化之类的
2023-04-16 23:33:45
陈诗晗老师：回复意灿这个不属于那种情况通讯。
2023-04-17 00:03:02
陈诗晗老师：回复意灿你这里指的就是说已经发生了，这个成本费用没有取得发票，可以先预定。
2023-04-17 00:26:09
陈诗晗老师：回复意灿预提出来，后面取得发票。
2023-04-17 00:38:15
意灿：回复陈诗晗老师 那意思就是说如果是你感知到会发生一些价格波动，那就可以先预提，等到收到实际票据，再按照实际的价格入账。 那预提对于将来存货的也是有操作空间的 请问是这样理解吗？
2023-04-17 00:58:00
陈诗晗老师：回复意灿那你这个样子预提，最终的利润都没有发生变化呀。
2023-04-17 01:19:34
意灿：回复陈诗晗老师 就是本月没发生变化，跨月会发生变化吗？
2023-04-17 01:39:36
陈诗晗老师：回复意灿没太明白你的意思，就不管你这个怎么具体，那么你最后实际的这个成本都是你真实的价格呀，能不能整个期间的利润他是不会受影响的。
2023-04-17 02:07:52
陈诗晗老师：回复意灿就是整个期间的利润他是不会受影响，因为你这个真实的成本始终都是你正常的购买价格。
2023-04-17 02:25:26
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