益馨：回复爱笑的流沙如果想弄清楚就要彻底盘点，然后做盘点表调整，查找出现差错的原因

尼莫：回复方老师 是的，有些客户不想买就来租的，这时开出是服务费发票，销售的就是17%的货物发票了

方老师：回复尼莫出租时，就把库存转入固定资产，然后计提折旧，收的服务费确认收入，折旧确认为成本 。

尼莫：回复方老师 那假设我3月购进的库存商品，5月出租，那我5月时转入固定资产，当月确认收入，次月计提折旧转入成本吗？还是当月就可以计提折旧结转成本的？

方老师：回复尼莫当月就计提转入成本。

尼莫：回复方老师 好的，还有我们产品单价就1千多，如果总计金额超过5000的，我是要按电子设备3年折旧吗？少于5000，我可以一次性折旧转入成本吗？然后我转入固定资产1年租期到退回来还是继续计提折旧吗？

方老师：回复尼莫高于5千的可以按3年， 具体还要看商品是什么 金额比较小的可以一次计入成本。 是临时租用，用一年又退回吗 退回之后还能销售吗 一般收到的租金够成本 吗

竹：回复方老师 还本金，也有还利息的

方老师：回复竹利息需要对方提供利息发票。

竹：回复方老师 银行吗?

方老师：回复竹不是，支付个人的利息，需要个人提代利息收入的发票，一般由借款人去税局申请代开。

若兰：回复邹老师 符合的，金额很大

邹老师：回复若兰你好 固定资产改建 借：在建工程 累计折旧 贷：固定资产 发生改建支出 借：在建工程 贷：银行存款 完工 借：固定资产 贷：在建工程

若兰：回复邹老师 原来分录这么简单就可以了！非常感谢老师

邹老师：回复若兰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

心太软：回复梅老师 请问自己种植的红枣，如何计算成本？

心太软：回复梅老师 没有任何发票

梅老师：回复心太软人工工资，树苗，种子，土地承包费，都是费用。

心太软：回复梅老师 请问老师，谢谢应该都用票据做成本吧。

洋洋老师：回复学堂用户n67v9e个人如果投入资金的话，不进行股东变更，可以做借款，收到的分红可以做借款利息

洋洋老师：回复学堂用户n67v9e但同时个人分红是要交个人所得税的

*^_^*：回复maize老师 如果抵扣了 购买方是不是也需要开红字信息表 不抵扣就不用？

maize老师：回复*^_^*根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号），需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种： 　　（1）购买方认证相符后，发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的； 　　（2）购买方取得专用发票未用于申报抵扣，但发票联或抵扣联无法退回的； 　　（3）销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的。 　　其中，第一和第二种情况由购买方申请红字信息表，第三种情况由销售方申请红字信息表。

追梦一族：回复李爱文老师 如果企业就是生产销售水泥的，那么又该如何处理？

李爱文老师：回复追梦一族借：在建工程，贷：库存商品，可以抵扣进项税

追梦一族：回复李爱文老师 贷方有销项税额是吗？

李爱文老师：回复追梦一族没有销项税额，不用进项税转出

追梦一族：回复李爱文老师 视同销售，难道不确定销项税额吗？

李爱文老师：回复追梦一族这个不是视同销售，直接领用采购的库存商品

追梦一族：回复李爱文老师 这是属于将自产的货物用于非增值税应税项目啊，为什么不视同销售呢？

李爱文老师：回复追梦一族以前是需要做进项税额转出，现在是可以抵扣进项税的，这块知识改了，包括购房的进项税都可以抵扣