杨妞妞：回复宸宸老师 谢谢，

宸宸老师：回复杨妞妞如果是的话，您就 “应付单据处理”~“应付单据录入”~方向“负向”。 把上面的分录红冲就可以了。 祝您工作顺利，满意记得五星好评哦~~~

飘：回复盛老师 我是购买方 之前购入的按正常分录来做的,之前那张已经认证了,可以说下分录如何做吗?

盛老师：回复飘借：应付账款 贷：库存商品 应交税费-销项税额

柒：回复宸宸老师 有的

宸宸老师：回复柒您好，那您也需要将成本红冲，再结转正确的 【或者直接根据差额补一笔成本】

柒：回复宸宸老师 不需要入以前年度损益调整吗？

宸宸老师：回复柒您好不需要。 以前年度调整是指 调整以前年度的损益类科目

张伟老师：回复2333333333会计政策变更，是指企业对相同的交易或事项由原来采用的会计政策改用另一会计政策的行为。比较常见的会计政策变更有：企业在对被投资单位的股权投资在成本法和权益法核算之间的变更、坏账损失的核算在直接转销法和备抵法之间的变更、外币折算在现行汇率法和时态法或其它方法之间的变更等。 处理方法： (一)企业根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度等要求变更会计政策的，应当按照国家相关会计规定执行。 (二)会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息的，应当采用追溯调整法处理。追溯调整法，是指对某项交易或事项变更会计政策，视同该项交易或事项初次发生时即采用变更后的会计政策，并以此对财务报表相关项目进行调整的方法。 (三)确定会计政策变更对列报前期影响数不切实可行的，应当从可追溯调整的最早期间期初开始应用变更后的会计政策。在当期期初确定会计政策变更对以前各期累积影响数不切实可行的，应当采用未来适用法处理。未来适用法，是指将变更后的会计政策应用于变更日足以后发生的交易或者事项，或者在会计估计变更当期和未来期间确认会计估计变更影响数的方法。

水清清：回复邹老师 邹老师，核实了一下，有库存了，注销时库存需要处理吗？

邹老师：回复水清清你好，需要把库存处理到没有余额，才可以注销的

邹老师：回复水清清你需要按销售或者报废处理掉

水清清：回复邹老师 那老师，这个库存也不卖？账上也没法处理啊？

邹老师：回复水清清你好，不卖就需要按报废处理了

水清清：回复邹老师 报废怎么做账？要交增值税？

邹老师：回复水清清你好 借；待处理财产损益 贷原材料 应交税费（进项税额转出） 需要交纳增值税的

媚媚：回复立红老师 老师，那入库的处理是借:周转材料，贷:应付账款–供应商？那开票后的实际金额入到那个科目？

立红老师：回复媚媚你好，如果周转材料是计划成本法 购入的实际金额计入材料采购，然后按计划成本转入周转材料，差额计入材料成本差异

媚媚：回复立红老师 材料采购一般不是一级科目吗？还有二级科目三级科目，比如材料采购–周转材料–低值易耗品这样的？

立红老师：回复媚媚你好，材料采购是一级科目，可以设置低值易品二级科目，核算采购时的实际成本

暖心&：回复小刘老师 盘亏分录怎么做呢

5fsshz：回复张艳老师 那长期挂着会有风险吗？能挂多久，有没有期限呢？如果销账的话要怎么写分录呢？

张艳老师：回复5fsshz这个没有多大风险的，是真实业务嘛 没有期限要求 如果销账的话 借：营业外支出 贷：预付账款 【其实这个是要计提减值准备的。】