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合伙企业分配利润会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 怕孤单的花卷 发表的提问：
老师您好，个人独资合伙企业利润分配怎么做账？分配时个人还需要交分红个税吗？利润发放只能在年终发放吗？年度期间发放利润可以吗？
你好 分配利润看你们分红协议来就行 不是非得年末。如果是税后利润分配的话 不需要缴纳个税了。借:利润分配-未分配利润 贷:应付利润 借:应付利润 贷:应交税金-个人所得税 贷:现金(银行存款)
166楼
2023-03-01 18:08:31
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怕孤单的花卷：回复meizi老师 属于个人独资合伙企业，小规模纳税人。没有企业所的税，只有个人经营所得税？分配利润的方式一样吗
2023-03-01 18:35:36
meizi老师：回复怕孤单的花卷你好是的 缴纳个人经营所得税就行 是的
2023-03-01 18:48:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 舞动 发表的提问：
我到底是要把合伙企业股东交的生产经营所得个税，填在各项税费里，还是填在支付与生产经营有关的现金，还是筹资活动的分配利润里啊
你好，填写在支付的各项税费
167楼
2023-03-01 18:30:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 懒人 发表的提问：
请问：合伙企业中有一个法人股东，在合伙企业分配利润的前提下，这个法人股东，也就是公司吧，他具体是怎么来计算纳税的
你好，他是合伙企业的，对吗。
168楼
2023-03-01 18:54:36
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懒人：回复郭老师 是的，这个合伙企业的股东有自然人和公司
2023-03-01 19:11:49
郭老师：回复懒人他的公司是不是有限公司？如果是的话，按生产经营所得交。
2023-03-01 19:26:11
懒人：回复郭老师 这个股东公司是有限责任的公司，这个公司所得的分红按生产经营交吗？他怎么不是按企业所得税的规定缴呢而是按生产经营所得像是个税的性质来缴？
2023-03-01 19:39:15
郭老师：回复懒人说错了 合伙企业的生产经营所得 有限公司缴的是企业所得税 没有生产经营所得
2023-03-01 19:56:20
懒人：回复郭老师 我知道有限公司缴的是企业所得税，我现在不理解的是这个企业所得税到底是怎么计算缴纳，请老师看清楚我一开始就提的问题，谢谢！
2023-03-01 20:24:43
郭老师：回复懒人企业所得税 根据利润 他做他投资收益 和他的收入加到一块 根据利润总额*税率
2023-03-01 20:39:03
郭老师：回复懒人有亏损的，可以弥补以前年度的亏损。
2023-03-01 21:02:39
懒人：回复郭老师 我怎么找的资料说是不能弥补亏损呢？
2023-03-01 21:20:44
郭老师：回复懒人那个文件不允许弥补亏损？ 你们是查账的吗
2023-03-01 21:37:23
懒人：回复郭老师 都是查账征收的
2023-03-01 21:55:08
郭老师：回复懒人你好 文件发过来的
2023-03-01 22:20:00
懒人：回复郭老师 没有文件，也就是说分回的这部分利润，直接做投资收益，如果公司是盈利就合并到公司的利润总额中计算纳税；如果公司是亏损，那么做了投资收益也是间接弥补了亏损，是这意思吧？
2023-03-01 22:33:03
郭老师：回复懒人是的 和你企业所得税平时一样算
2023-03-01 22:56:26
朝暮老师
职称：中级会计师
4.91
解题: 0.08w
引用 @ 花房姑娘 发表的提问：
有限合伙企业a，投资于有限合伙企业b。 1.若b当年不分配利润，是否需要缴税。 2.若缴税，通过哪个主体去缴税。
您好，b不分配利润也需要对本期的经营所得缴纳税款
169楼
2023-03-01 19:17:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 咻咻！ 发表的提问：
2人合伙企业，现在要分家了，会计应该怎么做？按照净利润分配吗？合伙人之前投入的资金可以用往来账分配吗？还应该注意那些呢？公司的资产是否需要彻底清算？
你好！按资产分配。你要算出资产有多少
170楼
2023-03-05 19:55:00
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半缘君老师
职称：财税达人
4.95
解题: 0.04w
引用 @ 红豆姐姐 发表的提问：
老师您好。我单位是个人合伙企业，有笔进款，想要扣除经营所得个税之后全额提出，能提么？走利润分配科目么？要是提的话，还用在缴纳分配的个税么？
扣除经营所得税后，可以直接分红提款。
171楼
2023-03-05 20:21:30
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 殷勤的果汁 发表的提问：
某合伙企业将上年留存利润分配至各个投资者，请问如何缴税？
你好，分红的话就是20%的个税
172楼
2023-03-05 20:40:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Amy 发表的提问：
有限合伙企业的账务处理分录怎么做？会计科目有哪些？合伙人的工资怎么做分录？
你好，根据实际发生的经济业务作出相应账务处理 科目与一般企业没有什么区别，比如有库存现金，银行存款，主营业务收入，主营业务成本等 工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
173楼
2023-03-05 21:08:59
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Amy：回复邹老师 合伙人的工资津贴等为合伙企业损益分配项目，而不是企业的费用，
2023-03-05 21:27:00
邹老师：回复Amy你好，根据你描述，合伙人工资就应当通过管理费用核算 如果是分配项目，就不属于工资，而是合伙企业利润分配了
2023-03-05 21:46:43
Amy：回复邹老师 请问具体损益分配怎么做分录？
2023-03-05 21:59:02
邹老师：回复Amy借；利润分配——应付利润 贷；应付利润 借；应付利润 贷；银行存款
2023-03-05 22:23:11
Amy：回复邹老师 有限合伙企业的合伙人怎么交税？
2023-03-05 22:39:57
邹老师：回复Amy你好，按合伙分配所得，按个人所得税的生产经营所得适用5级超额累进税率 纳税金额=所得金额*税率——速算扣除数
2023-03-05 23:06:22
Amy：回复邹老师 请问是按月还是按季度申报？
2023-03-05 23:21:59
邹老师：回复Amy你好，通常是按季度申报的
2023-03-05 23:46:39
Amy：回复邹老师 分录还不是很清楚，有限合伙企业合伙人以劳务为报酬的形式从企业每月取得的收入分录怎么做？
2023-03-06 00:02:50
邹老师：回复Amy你好，如果是与上班 有关系的，按工资处理 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 如果是分红性质 借；利润分配——应付利润 贷；应付利润 借；应付利润 贷；银行存款
2023-03-06 00:14:35
Amy：回复邹老师 有限合伙企业合伙人年终分配利润取得的收入分录怎么做？
2023-03-06 00:41:39
邹老师：回复Amy借；利润分配——应付利润 贷；应付利润 借；应付利润 贷；银行存款 合伙企业分配利润这样做账务处理
2023-03-06 00:54:41
Amy：回复邹老师 谢谢老师！
2023-03-06 01:19:30
邹老师：回复Amy不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-06 01:39:04
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
企业18年之前盈利一百万，19年盈利25万，累计利润分配——末分配利润一百二十五万。现在我想要把末分配利润分配给股东，业务怎么处理？
借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利 支付时： 借：应付股利 贷：银行存款
174楼
2023-03-06 18:54:05
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诺卓：回复王茫茫老师 提取盈余基金需要缴个人所得税吗？分配给股东的利润需要缴税吗？
2023-03-06 19:23:41
诺卓：回复王茫茫老师 我不做提取盈余基金之笔业务直接分配可以吗？
2023-03-06 19:47:35
王茫茫老师：回复诺卓计提法定盈余公积不用缴税，分配给股东需要按照股息红利缴税
2023-03-06 20:12:09
诺卓：回复王茫茫老师 想要把末分配利润减少一些有什么办法那，在不缴税的情况下我要怎么做账务处理
2023-03-06 20:32:07
王茫茫老师：回复诺卓想要把末分配利润减少只有弥补亏损，转增资本，提取公积金，分红这些手段，除了提取公积金和弥补亏损不交税，其他都要交税的。
2023-03-06 20:57:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
合伙企业是先交完生产经营所得个税后，把利润分配给各个合伙人，合伙人还要再按20%缴纳个人所得税吗？
交完了生产经营所得，再分红给个人，不需要交个税的。
175楼
2023-03-06 19:16:53
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小鱼儿：回复郭老师 不是合伙企业先要交生产经营所得，计算个税，然后分配的时候要交股息红利所得吗？
2023-03-06 19:40:06
郭老师：回复小鱼儿你好不需要的，已经缴纳了生产经营所得，不需要再重复缴纳股息红利。
2023-03-06 19:59:20
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
是合伙企业，本月3个合伙人投资款溢价退出，另一合伙人投资款打入，会计分录要怎么处理
实收资本A改到B就可以
176楼
2023-03-06 19:29:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 七彩虹 发表的提问：
老师，个人独资合伙企业，除了平时每月按利润缴纳经营所得税，本年利润转入未分配利润，老板需要取得未分配利润金额，要怎么做分录，还需要缴纳个税吗
普通合伙企业和个人独资都不要交个税的 借利润分配贷应付利润 借应付利润贷银存
177楼
2023-03-07 17:44:29
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七彩虹：回复郭老师 如果是非合伙企业和个人独资企业，是一般公司，那分录还是这么做，就是要多交股东分红的个税是吗
2023-03-07 18:19:59
郭老师：回复七彩虹是的 需要交个税的，
2023-03-07 18:33:30
七彩虹：回复郭老师 所以从个税方面来说个人独资合伙企业比一般企业省了个税，但是个人独资合伙企业我看到有会计做账是未分配利润不变动，老板个人要钱就通过其他应收的借款形式出去
2023-03-07 18:47:39
郭老师：回复七彩虹月末做借款就是了，年末才分红，转投资款，你不转其他应收款会越滚越大
2023-03-07 19:02:56
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
第一次做有限合伙的账务处理。基金现在只是募集到资金然后支付相关费用、对外投资。并没有收益。后面结转时怎样做？将费用结转至本年利润，合伙企业不用利润分配科目是么？最后将本年利润结转至合伙人资本么？
您好，不是的，也用利润分配科目的。结转时，借；本年利润，负数，贷：利润分配-未分配利润，负数。
178楼
2023-03-07 18:13:13
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 勿忘心安 发表的提问：
合伙企业 合伙人分得12万利润 缴纳多少所得税
同学好，合伙人是企业的缴纳企业所得税，是自然人的缴纳个人所得税，先分后税
179楼
2023-03-07 18:40:13
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 肖芳霞 发表的提问：
合伙企业，利润10，给合伙人分了2万怎么交个税
2万元是一年分配的金额吗？
180楼
2023-03-07 18:49:48
全部回复
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